老师咨询下 房租收入已入账和缴纳了税款 因为疫情要减免 今年1月2月份房租的百分之二十五 账务和纳税申报表怎样处理？ 谢谢

老师 ，1、我做账的时候就是总得销项税额-进项税额=应缴纳34965.33，计提附加税2097.92 2、 现在申报纳税的时候，因为要享受即征即退政策，在主表会把硬件收入和软件收入分开填，结果成了上面截图那样，硬件销项税额146766.71，进项税额219038.74=期末留底税额72272.03元。请问这个怎么处理？账上我已经做月末结转了，还需要做什么账务处理吗？

老师您好，新公司去年6月新开设的，老板一直说没有业务发生，故没有做账，纳税申报全部为0，现要注销公司发现银行有发生交房租，发工资，采购设备和材料等业务，问题1、没有收到房租发票，也补不了的怎么处理？2、个税申报是老板名字的，发工资明细是另外一名员工，个税应如何变更？3、是否要重新建账呢？问题比较多，非常感谢百忙中抽空回复

老师咨询下 房租收入已入账和缴纳了税款 因为疫情要减免 今年1月2月份房租的百分之二十五 账务和纳税申报表怎样处理？ 谢谢

李先生2022年收入情况如下:(1)在甲企业任职，1月-12月每月从甲企业取得工资薪金收入15000元，无免税收入;(2)李先生每月缴纳三险一金2000元，女儿在读小学，儿子21年10月出生，均李先生100%进行专项附加扣除;李先生父母均已满60周岁，由李先生和弟弟--起赡养,.无其他扣除;(3)4月份和7月份分别取得劳务报酬收入5000元、25000元;8月份取得稿酬3000元;11月取得特许权使用费8000元;(4)7月份收到出租住房的房租5000元，支付相关税费100元，直接拿出1000元通过民政部门捐给灾区。要求:(1)计算各项综合所得预扣预缴个人所得税税额;年应纳税额及年终汇算清缴应补(退)税额。(2)对甲企业12月份发放李先生工资业务进行账务处理;(3)计算李先生7月份房租收入应纳个人所得税。

李先生2022年收入情况如下：（1）在甲企业任职，1月—12月每月从甲企业取得工资，薪金收入15000元，无免税收入；（2）李先生每月缴纳三险一金2000元，女儿在读小学，儿子21年十月出生，均由李先生100%进行专项附加扣除；李先生父母均已满60周岁，有李先生和弟弟一起赡养，无其他扣除；（3）四月份和七月份分别取得劳务报酬收入5000元、25000元；八月份取得稿酬3000元；11月取得特许权使用费8000元；（4）七月份收到出租住房的房租5000元，支付相关税费100元，直接拿出1000元通过民政部门捐给灾区；要求：对甲企业12月份发放李先生工资业务进行账务处理