2021年12月计提工资，应付职工薪酬贷方5000，1月份发12月工资，2022年1月资产负债表年初余额显示5000 这样没关系吗？

因为我想因为年末计提工资会降低企业所得税，年末应该没有余额才对，但是12月工资就12月计提，1月发放吗

对的，除非你12月发放了才没余额

那这个年初余额一直在资产负债，没事吗

不会啊，第二年一月份支付了不就没了吗

明细账里面应付职工薪酬是平的，1月份的时候，但是资产负债表里还是显示年初余额5000 这样对吗

是的，因为年初是去年12月末的，所以有余额也是没错的

那就是资产负债表里一直存在的？年初余额对吗

对，肯定是的，因为年初余额是不变的

好的 明白了

嗯，帮忙给个五星好评

9月份的利润表本期金额和本年累计金额 所得税按照本期金额缴纳还是本年累计金额缴纳

所得税按照本年累计的金额填写

本年累计的净利润的2.5%是吧

不是净利润 是利润总额的2.5%

哦，好的，有没有这样规定应付职工薪酬年末必须没有余额 ，如果今年计提工资，没能发，跨年发也可以吗

没有规定，因为这个是你12月份计提的，年初肯定是会显示余额的

我的意思是不是12月计提，这个21年的，2022年的好几个月的工资也是只有计提没有发，应付职工薪酬余额2万多，跨年发也可以吗还是必须发掉