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老师您好,现在小规模纳税人普票免增值税,比如9月开了50万发票,免税15000元,这个15000元需要做营业外收入吗,谢谢

2022-10-21 11:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-10-21 11:06

你好;    不用;直接做; 借银行存款或者应收账款 贷主营业务收入- 免税收入   

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快账用户1140 追问 2022-10-21 11:09

借:应收账款 贷:主营业务收入-免税收入(科目加一个)那老师企业所得税小微免的也不用做了是吧,直接按缴纳多少计提多少就可以

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齐红老师 解答 2022-10-21 11:31

1. 是的; 2. 企业所得税到时看你 计算的   盈利的金额来计提所得税部分   

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齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

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