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小规模纳税人收到汇算清缴退税会计分录怎么做？退的应该是去年的税

2022-10-21 11:21
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-21 11:22

同学你好 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整

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快账用户1138 追问 2022-10-21 11:23

我们好像没有以前年度损益调整这个科目

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齐红老师 解答 2022-10-21 11:25

那就直接用年初未分配利润科目

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快账用户1138 追问 2022-10-21 11:28

收到退款： 借 银行存款 贷：应交税费-应交所得税 结转：借 应交税费-应交所得税 贷：利润分配-未分配利润 这样对吗？

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齐红老师 解答 2022-10-21 11:48

是的，同学，是这样的。对外提供报表时，可以追溯调整

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同学你好 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
2022-10-21
借银行存款 贷利润分配未分配利润
2024-05-08
你好，企业会计准则的是 1、按退税金额借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 2、收到退回的税款时:借:银行存款 贷:应交税费--应交所得税 3、结转损益:借:以前年度损益 贷:利润分配--未分配利润 但是你提到了是小企业会计准则，那么很可能是没有以前年度损益调整这个科目的 因此 借：银行存款 贷:应交税费--应交所得税 然后 借:应交税费--应交所得税 贷:利润分配--未分配利润
2021-01-20
借:银行存款 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润
2021-07-02
你好 借银行 贷应交税费 借应交税费 贷以前年度损益 调整 
2021-10-19
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