1,调整21年,利润表,营业成本80000 资产负债表,存货和未分配利润80000 2,调整21年,资产负债表,存货和未分配利润80000
临沂大学2021—2022学平第二 期《审计学》试题(A春) ① 85:19 36136 要凝卡 资料题(15.0分) 36.[资料]2022年1月,某上市公司“主营业务收 入明细账”货方发生额合计数为1220000元。当 月月末,经审计人员审查并与相关凭证、明细 账等核对,发现下列业务处理不合理: (1)3日销售多余材料一批,款项50000元存人 银行,并贷记“主营业务收入”,未结转销售材 料成本。经检查,该材料的实际成本为40000 日 (2)10日将甲产品50件拨付某代销单位(收取 手续费方式代销),记账为借记“应收账款” 贷记“主营业务收入”,并已结转销售成本。 (3)18日收到某单位订购乙产品的订金200000 元,已夺人银行,并贤记“主营业务收入”,未 结转销售成本。 (4)27日售给某单住甲产品20件。按合同规 定,由本公司提供安装、调试服务,但尚未完 成。公司借记“应收账款”,贷记“主营业务收 入”,并已结转销售成本。 (注:"甲产品铺售单价2000元,单住成本1200 元。) [要求](1)指出上述业务的错误,并编制相应! 的调整分录(省略税金)。 (2)计算确定上述问题对主营业务收入、主营 业务成本和营业利润的影响额。
某税务师事务所2022年审査2021年某企业的账薄记录,发现2020年12月多转材料成本差异80000元(借方超支数)而消耗该材料的产品已完工入库,该产品于2021年售出。这一错误账项虛增了2020年12月的产品生产成本,由于产品未销售,无须结转销售成本,未对2020年度税收产生影响,但是由于在2021年售出,此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本,从而影响2021年度的税项。如果是在决算报表编制前发现,怎么调整?如果是在决算报表编制后发现,应如何调整?
某税务师事务所2022年审査2021年某企业的账薄记录,发现2020年12月多转材料成本差异80000元(借方超支数)而消耗该材料的产品已完工入库,该产品于2021年售出。这一错误账项虛增了2020年12月的产品生产成本,由于产品未销售,无须结转销售成本,未对2020年度税收产生影响,但是由于在2021年售出,此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本,从而影响2021年度的税项。如果是在决算报表编制前发现,怎么调整?如果是在决算报表编制后发现,应如何调整?
某税务师事务所2022年审査2021年某企业的账薄记录,发现2020年12月多转材料成本差异80000元(借方超支数)而消耗该材料的产品已完工入库,该产品于2021年售出。这一错误账项虚增了2020年12月的产品生产成本,由于产品未销售,无须结转销售成本,未对2020年度税收产生影响,但是由于在2021年售出,此时虚增的生产成本会转化为虚增销售成本,从而影响2021年度的税项。1:如果是在决算报表编制前发现,怎么调整?2;如果是在决算报表编制后发现,应如何调整?(分录应该怎么做?)
自2021年起,长江公司试生产W产品,对生产W产品所需Q材料的成本采用先进先出法计价。Q材料2021年初账面余额为零,2021年1、2、3月份各购入Q材料100公斤、300公斤、200公斤,每公斤成本分别为800元、900元、850元。第二季度开始生产W产品共领用Q材料500公斤,发生人工及制造费用35万元。截止2021年末,长江公司生产的W产品有40%未能出售,公司于2021年底预计该剩余W产品市场销售价格为28万元(不含增值税),预计销售所发生的税费为2万元。要求:(1)计算2021年末库存W产品的账面成本、可变现净值,并判断是否需要计提减值准备(说明理由);如果计提,应计提多少?2021年末库存W产品的账面价值是多少?(金额单位以万元表示,下同)。(2)编制库存W产品计提减值准备的会计分录;(3)假设2022年长江公司销售了上述全部W产品,共收到货款30万元,增值税率13%,款项已存入银行,另用银行存款支付有关销售费用1万元,写出相关会计处理分录。
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?