承租方单方提出解除租赁合同，按合同条款判断对方违约。于是2022.03月份当月将租赁保证金和一个月租金共5.3万元转为违约金，记入营业外收入。后来对方又找我司要票，经过协商，我司2022.07月开票给对方，备注了发票金额是解除合同的违约金。上次问平台老师，答复是把发票放入3月份，因为不属于增值，因为已记营业外收入。我刚想到：可是我7月份开了票就要申报收入啊，不记不行哦。第1季度已记营业外收入，这要怎么办才好呢？

您好，就是开票确认当期做价外费用，营业外收入和增值税

情形是对方付钱后数日未入驻，接着提出解约，而我们已把部分钱付给中介。1、税局答复违约金不属于增值范畴，2、学堂平台老师回复我计入营业外收入是对的；把开的发票附到3月，也确认了这种确实不是增值税范畴。

老师，当期记入的营业外收入。请问7月开的增值税发票我现在要怎么处理？只能再次记入收入了是吗？（双方协商，我方不想因此事反复沟通，不得已开了票）

您好，您的业务是否已经执行，执行的话属于价外费用

您好；把开的发票附到3月，这个回复是错误的

您好，当月发票要与当月纳税申报表一致

老师，“业务是否已经执行”，合同签订当日已付2押1租，但数日后对方未入驻却提出解约，已退1租，2押记入了营业外收入。这应该判断为未执行吧？价外费用不理解。请讲解。谢谢！

您好，业务没执行是不需要开票的

您好，不属于价外费用

是。早就跟税局确认了违约金不用开票。现在是已经开了！且在申报营业外收入后的季度开的，要怎么操作？只能再申报一次收入是吗？

您好，是的，只能申报一次的，否则多开了

我也知道最好是开票与申报同期操作。现在是前期前季度已记营业外收入，现在又开票了“主营业务收入”，怎么操作成一次呢？把营业外收入调整、冲掉那笔营业外收入是吗？

您好，就是您前期营业外收入没开票，现在开票？那您可以贷营业外收入（红字）贷应交税费应交增值税

是。前期没开票！现在开票！ 老师，您没认真看问题哦。前期说了税局都确认了违约金不属于增值范畴，不用开票。后期不得已、不想被反复打扰开了票。