演示账套

老师我七月份的时候收到一张发票是成本票，我当时的分录是借主营业务成本应交税费-待认证进项税额贷银存后面发现发票是错的，八月份对方给我们开了正确的发票，但是没有开负数，8月份那错误的发票勾选抵扣了，，九月份的时候对方开了销项给我们，我该怎么做账

2022-10-24 09:09

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-24 09:11

你好，八月份借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证这个八月份你给对方开了红字信息表的吗？如果是的话，借应付账款，借主营业务成本负数、贷应交税费、应交增值税进项转出然后九月份借主营业务成本应交税费，应交增值税进项贷应付账款。

快账用户6766 追问 2022-10-24 09:12

我给对方的红字也是九月份开的

齐红老师解答 2022-10-24 09:13

哦，那九月份做进项转出。然后在做进项

快账用户6766 追问 2022-10-24 09:18

高觉好复杂老师对方八月份给我们开了正确发票时候我已经做了进项了，贷方挂了应付账款科目（实际款7月份付了）

齐红老师解答 2022-10-24 09:19

你好，挂应付账款，因为这个钱没有退回来，用一个往来科目代替，最后这个应付账款是没有余额的，你可以看一下的。

快账用户6766 追问 2022-10-24 09:20

老师我可不可以直接把7月扥的分录冲销

齐红老师解答 2022-10-24 09:21

可以的，可以这么做的。

快账用户6766 追问 2022-10-24 09:22

我直接冲就变成借主营业务成本（负数）应交税费-待认证税额（负数）贷应付账款（正数）对不；；；；；那进项税额转出那部分分录要咋办

齐红老师解答 2022-10-24 09:24

可以的，可以这么做的再做一个，借应交税费增值税待认证，贷应交税费应交增值税进项转出

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