老师 我七月份的时候收到一张发票 是成本票，我当时的分录是 借主营业务成本 应交税费-待认证进项税额 贷 银存 后面发现发票是错的， 八月份对方给我们开了正确的发票，但是没有开负数，8月份那错误的发票勾选抵扣了，，九月份的时候对方开了销项给我们，我该怎么做账

我给对方的红字也是九月份开的

哦，那九月份做进项转出。然后在做进项

高觉好复杂 老师 对方八月份给我们开了正确发票时候我已经做了进项了，贷方挂了应付账款科目（实际款7月份付了）

你好，挂应付账款，因为这个钱没有退回来，用一个往来科目代替，最后这个应付账款是没有余额的，你可以看一下的。

老师 我可不可以直接把7月扥的分录冲销

可以的，可以这么做的。

我直接冲 就变成 借 主营业务成本 （负数） 应交税费-待认证税额（负数） 贷应付账款（正数） 对不 ；；；；；那进项税额转出那部分分录要咋办