演示账套

您好老师，我方12月份收到一份采购发票，但12月份未抵扣，现在对方在1月份开了红字销项发票给我们，同时又开了正确的发票给我们，红字发票和正确发票都是在1月份开的，那相当于对方没有给我开票对吗？那我这边相当于缺少进项是吗？

2022-01-15 16:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-01-15 16:02

您好，同学，给您了，他的红字发票冲的是12月份的，1月份又给了一份，相当于1月份的发票是正常的

快账用户7825 追问 2022-01-15 16:04

那12月份的发票我全部寄回去给对方了，这个不影响对吗？我只需要按照1月份开的正确的发票录入库就可以了吗？

齐红老师解答 2022-01-15 16:05

12月份的就应该寄回去。因为你没法用了是的，光需要1月份的发票正常做账

快账用户7825 追问 2022-01-15 16:05

还有12月份开对方开的的发票我没有录库存，也没有录进项，会不会导致我做的账进项和报税时进项不一致呀？

齐红老师解答 2022-01-15 16:07

你呀，还要认证1月份的发票，然后作为进项税额，然后12月份的那个进项税额可以在表二转出

快账用户7825 追问 2022-01-15 16:10

我的理解是1月份有一份进项税额认证，然后有进项税额转出，那一正一负相互抵消，相当于没有进项税额抵扣呀，不知道我的理解是否错了

齐红老师解答 2022-01-15 16:42

税额，对的，你理解的没问题

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