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老师做进项税额转出时候加计抵减部分也要转出加计抵减部分怎们做分录

2022-10-24 09:28

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-24 09:32

计提加计抵减额：借：应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，贷：其他收益/营业外收入；申报缴纳增值税抵减加计抵减额：借：应交税费——未交增值税，贷：银行存款应交税费——应交增值税——增值税加计抵减，当月不足抵减的，结转下期继续抵减。

快账用户7808 追问 2022-10-24 09:33

老师我问的是做进项税额转出时候加计抵减部分怎么做分录是不是借应交税费-应交增税--加计抵减（负数）贷营业外收入（负数）

齐红老师解答 2022-10-24 09:39

同学你好对的这个分录正确

2022-10-24

这个不用转出的，税务局要求你们转出吗？

2022-07-28

你好填写加计扣除抵减金额

2021-02-03

你好，进项税转出和加计抵减不一样，企业购进的货物发生非正常损失(非经营性损失)，以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等)，其抵扣的进项税额应通过应交税费--应交增值税(进项税额转出)科目转入有关科目，不予以抵扣。

2021-09-13

同学你好，在实际交税时加计抵减是计入营业外收入或其他收益，然后期末转入本年利润的；

2021-01-18

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