贸易公司一般纳税人开的票出去是居间服务取到个人代开的咨询服务发票怎么做分录处理

在这种情况下，你可以按照以下步骤进行会计处理： 1.当签订合同时，可以将其作为预收账款进行记录。假设该合同金额为X元，可以这样做：借：银行存款 X 贷：预收账款 X 1.当开具发票时，根据发票金额确认收入，并将预收账款冲减。假设你的服务发票金额为Y元：借：预收账款 Y 贷：主营业务收入 Y 1.当服务提供开始时，你的人工成本尚未产生，但是你需要确认相应的成本。这可以通过预提费用或者预计负债的方式进行处理。假设你预计全年的人工成本为Z元，可以这样做：借：管理费用 Z/12 贷：预计负债 Z/12 1.每个月提供服务时，你可以根据实际发生的人工成本冲减预计负债：借：预计负债 Z/12 贷：应付职工薪酬 Z/12 借：应付职工薪酬 Z/12 贷：银行存款 Z/12 请注意，这只是一个基本的示例，具体的会计处理可能根据你的实际情况和公司的会计政策有所不同。贸易公司当月签订合同提供为期一年的技术咨询服务，并于当月收到款项，并开出一年的服务发票，但是人工成本尚未产生，可以按照以下步骤进行会计分录： 1.签订合同时，不需要做会计分录。 2.收到款项时，借：银行存款，贷：预收账款。 3.开出服务发票时，借：预收账款，贷：营业收入。 4.当人工成本产生时，借：管理费用-职工薪酬（或销售费用-职工薪酬），贷：应付职工薪酬。

2023-10-20

快账用户8062 追问 2022-10-24 11:57

我公司的销售发票是居间服务专票，收到了给个人的代开发票上面是咨询服务是普票

齐红老师解答 2022-10-24 12:16

您好，这个是可以计入到管理费用的

快账用户8062 追问 2022-10-24 12:17

这种不属于劳务成本吗

齐红老师解答 2022-10-24 12:17

和劳务成本没啥关系啊

快账用户8062 追问 2022-10-24 12:18

就是业务直接的咨询这种

因为金额比较大就有点像买房子取得了中介费分给员工那种

齐红老师解答 2022-10-24 12:24

那就直接计入成本吧，我还以为很小呢

快账用户8062 追问 2022-10-24 13:54

老师，你好还想请教下就是我公司投资了一家小公司然后亏本了年底需要做处理吗？后续还要接着投资那种

齐红老师解答 2022-10-24 14:22

亏岁了是不需要处理的

快账用户8062 追问 2022-10-24 14:24

行吧，那个上个问题你说可以直接计入成本那个分录可以写下吗是主营业务还是劳务成本

齐红老师解答 2022-10-24 14:28

是直接计入主营业务成本

快账用户8062 追问 2022-10-24 14:29

不需要做了劳务成本然后再结转的是吗

齐红老师解答 2022-10-24 14:31

对，那样多一笔分录比较麻烦

快账用户8062 追问 2022-10-24 14:32

好的，明白了

齐红老师解答 2022-10-24 14:36

嗯嗯理解了就好的

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