演示账套

你好老师，我想问一下，如果我是生产型企业出口业务，我们免抵退中抵的部分这个怎么算啊，对应的进项因为不能特别明确的计算出来

2022-10-24 17:03

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-24 17:35

抵的是内销货物应纳税，你们要独立核算内销货物和出口货物的进项税

快账用户3281 追问 2022-10-24 17:38

出口货物的进项税不按一个标准比例算么

快账用户3281 追问 2022-10-24 17:38

出口进项大于内销时，这个是要退么，不在下一个月继续抵扣吗

齐红老师解答 2022-10-24 19:12

出口货物的进项有三个去处，一是剔，这部分要做进项税转出，二是抵，这部分用于抵减内销应纳税，最后剩下的才是退

快账用户3281 追问 2022-10-24 19:15

老师什么是剃？这个题我就不知道怎么做了

齐红老师解答 2022-10-24 22:19

不好意思同学，明天我在答复你。

齐红老师解答 2022-10-25 09:42

你好同学，因为题中当期留抵税额320万小于当期免抵退税额，所以当期应退税额取小的数=320万，免抵税额=380-320=60万，免抵税额不能免城建税，因此城建税=60*02.07=4.2万补交前期增值税=100*9%=9，补交城建税=9*7%=0.63.城建税合计4.2%2B0.63=4.83

抵的是内销货物应纳税，你们要独立核算内销货物和出口货物的进项税

2022-10-24

你好！进料加工出口货物收齐有关凭证申报免抵退税时,以收齐凭证的进料加工出口货物人民币离岸价扣除其耗用的保税进口料件金额后的余额计算免抵退税额。

2024-04-29

你好，不能退的免抵额部分为基数

2021-01-14

你好，可以按报关单单项收入占总收入的比例计算进项税转出

2023-05-26

你好,按免税出口销售额占总销售额的比例做进项税额转出

2020-12-31

领取会员