你好; 你的意思是 计提的15万包括了个人社保部分吗
老师您好!公司2020年发生一笔业务:外找张三给客户维保,付张三3万。实际应是劳务队王景辉的合同义务,因此应从王景辉工费中扣除,即 借:应付账款——劳务队王景辉 3万 贷:其它应付款——张三 3万 借:其它应付款——张三3万 贷:银行存款3万 但是当时会计错误地记账: 借:工程施工——其他直接费(维保费)3万 贷:银行存款3万 如此,重复地确认了工程成本。 这笔错账昨天才发现,2020年12月税已经报出,不可更改。因此,我们采取的办法有如下两种: 1.在2021年元月份红冲,但是会影响元月份的当期损益 2.作为资产负债表日后调整事项——前期差错更正处理,即调整年初余额 借:应付账款——劳务队王景辉3万 贷:其它应付款——张三3万 借:其它应付款——张三3万 贷:以前年度损益调整3万 借:以前年度损益调整3万 贷:盈余公积——法定盈余公积0.3万 利润分配——未分配利润2.7万 应交税费——应交企业所得税0(因2020年度亏损,故不涉税) 老师,我的处理是否正确,请予指导,谢谢!
老师您好,我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本(借:管理费用 贷:其他应付款),现在需要把这部分金额转出,并补缴相应的企业所得税。问题1:我2022年还没有结账,用未来适用法,是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出?具体分录应该怎么录呢?问题2:录完分录之后,还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗?2021年亏损7万,如果调整完这23万,应该是盈利16万,那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话,2022年的数据也会有影响,这不就等同于我多调整了一次吗?但是如果不调整2021年的报表,2022年亏损30万,就算去掉这23万的成本,2022年依然还是亏损,不需要缴纳企业所得税,那需要补缴的4000元怎么体现呢?谢谢!
老师,2022年12月份我有两笔分录如下:借:其他应付款~个人 10万,贷:银行存款 10万 借:管理费用~社保 15万 贷:应付职工薪酬~社保 15万 借:应付职工薪酬~社保15 贷:银行存款15万 现在跨年了,也都结账了,我现在针对这两笔分录需要做调整 第一笔我要调整为借:经营支出~财务费用~利息支出 贷:其他应付款~个人10万 第二笔:把费用冲减,挂往来款项 借:其他应收款~往来单位 贷:管理费用 老师,由于调整这两笔,对我的报表会有影响,我想知道我正确的科目应该是要怎么调整?要用以前年度损益科目,还是就按照上面写的这样填,汇算清缴的做调整就行?
从基本工资里多扣出来的个税有200元。科目余额表应交税费一个人所得税贷方余额200,(是前期从工资里多扣的)个人所得税贷方有200元。在2023年12月发放工资时,给职工多发了5元。基本工资应该发9000元,实际发放9005元。做分录可不可以为:计提时:借业务活动费用9000贷应付职工薪酬9000。支付时:借应付职工薪酬9000个人所得税5银行存款9005。然后剩余多的个税,借个人所得税105贷其他应付款105还说先将多余的个税借个人所得税200贷其他应付款200计提工资借业务活动费9000贷应付职工薪酬9000支付工资时借应付职工薪酬9000其他应付款5贷银行存款9005可以这样调整账目嘛?(自己理解的就是多扣的个税再还给个人),我是想用多出的个税冲减多支付的工资,之前的两个问题点追问一直提示系统繁忙,所以只能再发一遍问题。请问老师这样做分录可不可以,谢谢
公司成立3年,现在用财务软件还可以吗?需要录入之前的数据吗
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左手无名指截肢了 还可以考取篮球裁判证么
2022年11月的高铁票到现在一年多公司还能报销不
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
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小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
嗯,是的,因为当时由于工资表没有做出来,晚发了,我当时缴纳社保时就直接入费用,我们公司旗下有三家往来公司,这些费用要分别分摊给每家公司
你好; 那你就冲费用即可 ; 你应该先冲应付职工薪酬科目哦; 你 不对哈
我的意思老师,这个我在1月份调整了,要不要用到以前年度损益科目
这两个数据影响我上年报表数据
要不要调整报表
需要的; 需要走以前年度损益调整; 你费用多做了; 你会影响利润的; 要修改报表和申报表的