小规模升一般纳税人后第一个月报税需要注意什么？

1、小企业一般按季申报增值税及附加，而一般纳税人按月度来申报。 2、企业成为一般纳税人以后取得的进项才可以抵扣，一般纳税人之前的进项不能抵扣。 3、一般纳税人申报增值税时一般需要用到专门的申报软件，企业需要使用申报软件进行纳税申报。

2022-10-25

你好！这个主要就是要分开进项和销项了。账务处理要看具体有什么业务

2023-11-09

7月份从小规模纳税人升级为一般纳税人，申报税时，按一般纳税人的税率进行申报销项数据，增值税附表一第1列数据填写专用发票的金额，第2列填写专用发票的税额，第3列填写普通发票的金额，第4列填写普通发票的税额，第5列填写无票收入的金额，第6列填写无票收入的税额。申报税时，抵扣进项税，必须是成为一般纳税人时间节点之后发生的业务开具的发票。填写增值税附表二，申报增值税进项税额，以及进项税额转出的数据。增值税附表四申报减免税申报表，申报增值税主表后，如果是需要缴纳增值税，按缴纳的增值税申报增值税的附加税。

2020-08-09

学员你好，在开票上需要注意税率的变化，及时同步更新税控设备，季中转一般纳税人，以2月申报次月生效（即3月生效）为例，需在2022年4月纳税申报期内完成1月-3月（一季度）的小规模纳税人申报，在2022年4月纳税申报期内完成所属期3月的增值税一般纳税人申报

2022-07-24