小企业会计准则的递延所得税资产，应放到那个列报账目，能放到“其他非流动资产吗？”

你好；是的；可以计入这个栏次的；

2022-10-25

你好，学员，这个是自身的一个递延收益报表项目的，不用重分类的递延收益就是一个负债科目的

2022-07-29

是的，就是那样处理的

2024-06-15

您好亲，是要调到其他流动资产的，多缴纳税款符合资产定义

2025-05-15

同学你好！对于有研发费用的企业，其所得税费用的处理确实会涉及递延所得税资产和递延所得税负债的科目设置。这些科目的设置是为了反映税法和会计准则之间的差异导致的未来可能支付或收入的所得税金额。在实操中，无论企业规模大小，包括中小企业和上市公司，都需要按照会计准则和税法的规定进行所得税费用的处理。对于有研发支出的企业，其研发费用若符合税法规定的加计扣除条件，则可以在计算应纳税所得额时进行相应的扣除，这也会影响到所得税费用的计算。在设立会计科目时，企业应遵循会计准则的规定，合理设置递延所得税资产和递延所得税负债等科目，以准确反映企业的财务状况和经营成果。这些科目的设置和计算方法，应与企业整体的会计制度和税务策略相协调。在报税时，企业需要按照税法的规定填写企业所得税申报表，并在申报表中体现递延所得税资产和递延所得税负债等相关信息。同时，企业还需要编制资产负债表和利润表等财务报表，这些报表的编制也需要遵循会计准则的规定，准确反映企业的财务状况和经营成果。对于中小型企业而言，虽然其规模和业务复杂度可能相对较小，但在所得税费用的处理上，同样需要遵循会计准则和税法的规定。对于有研发支出的企业，其研发费用的处理也应按照相关规定进行。

2024-04-24