老师，我这个进项大于销账的，怎么相减不是留底15442.15啊？而且82905.34减去67120.34元等于15785啊？

老师，怎么可能呢？7月我都缴税了，怎么可能留底呢，那这个8月的342.85元怎么回事啊？而且如果留底不是应该更多才是吗？那8月的进项减去销账都已经是15785了，那这个分录怎么做啊？我看是15785减去342.85元才得出留底15442.15元的

同学你好 刚才没看清，不好意思啊，是因为本期进项税额转出342.85元

转出项，你看一下附表二，是什么原因填上去的。

老师，这个进项税额转出是啥意思？这个我不太懂？为什么要转出？哪这个月要做什么分录？

你把附表二截图，或者你自己看一下，是有红字专用发票，还是其他原因

老师，我看了就一张发票跨月冲红，但是税额也不是这个啊，冲红的发票我直接一个月做收入冲减掉了，因为外账我们不分客户明细的，那进项转出是不是就无法抵扣的要转出，那我做一笔借：库存商品342.85元，贷：进项税 342.85元这样吗？

同学你好，这是咱收到供应商开的红字发票

你查一下综合服务平台，看一下，上边应可以查到的。

老师，也没人跟我说啊，那我怎么找是哪张发票被作废了呢？那这个转出计入到什么科目？

你到综合服务平台上，查看一下所属月份的这张发票，看是什么发票，然后再做账务处理。如果急着报税，可以先把进项税额转出，把税报了。

老师，我上去看了，可是只提示这张有冲红啊，这是10月的冲红，我还没有用到呢，那怎么找啊？那我先做到库存商品转出先报税了

上边的查询框，日期填成上个月的

再查询，查不到再向前，直到查到。

可以先报税，今年不是就截止了

不是这一张，这一张开票是10月份。不会上到申报表一上的。

老师，那我先这样做报税先了然后这个月进项和销账没有结转的，跟下个月的进项和销账一起结转是吗？

是的，没有形成应纳税额，不用结转。

老师，那8月进项是82905.34，销项是67120.34元，9月进项是182771.96，销项是208799.54元，那我一起做到9月，借：销项 67120.34+208799.54 贷：进项 82905.34+182771.96 贷：转出未交增值税 这样了哦？

是的，可以。这个分录不做也可以。做了更好。 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 这个科目必须做。

作完之后，申报表应纳税额一定要与申报表核对一致。

如果满意，可以五星评价哈，谢谢

老师，就是我这个增值税最终要交10585.43元，然后申报表也确实是交了这么多吗，是这个意思吗？