是这样的，我们销货给客户1月份含税金额是243840元，发票已开，13%专票，4月份含税金额是48960元 合计是292800元，1月份付了含税金额10万，其余都没有付，因为实际操作中 都是按照10%税点算，所以这个折算不含税金额没有问题，后面的打折扣是不是不对！

某生产企业为增值税一般纳税人，2019年12月发生以下业务：（1）销售给有长期合作关系的客户10万件货物，价目表上注明该批货物不含税单价为每件80元，给予5%的折扣，开具增值税专用发票，在金额栏注明销售额800万元，折扣额40万元；（2）销售给A商场一批货物，开具的增值税专用发票上注明销售额200万元，A商场尚未付款提货；（3）销售库存原材料，开具普通发票注明含税价款24万元；（4）为生产免税产品购入一批原材料，取得的增值税专用发票上注明金额4万元，增值税税额0.64万元；（5）为生产应税产品购进一批生产用原材料，取得的增值税专用发票上注明金额600万元，增值税税额96万元，已支付货款并已验收入库；支付不含税运费10万元，取得运输方开具的增值税专用发票，税率为9%。（其他相关资料：有关涉税凭证合法且已通过税务机关认证并在本月抵扣）要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。（1）计算2019年12月该企业应确认的销项税额。（2）计算2019年12月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。（3）计算2019年12月该企业应纳的增

是这样的，我们销货给客户1月份含税金额是243840元，发票已开，13%专票，4月份含税金额是48960元 合计是292800元，1月份付了含税金额10万，其余都没有付，因为实际操作中 都是按照10%税点算，所以这个折算不含税金额没有问题，后面的打折扣是不是不对！

老师：我们一季度有开几张免税的发票，因为季初税局还没定是几个点，所以开的是免税的发票，现在做账电子税务局统计是把免税的票面金额比如1万拿来乘0.01的，就造成我凭证不平衡，比如一共5张发票，2张1万免税，3张1万不含税金额就是29702.97，税局合计的不含税金额就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03税额，可是我做凭证，借银行5万，（实际收款），贷应交497.03，收入49702.97，这样就有差额200元了，这个我要怎么做呢

我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢

(1)将拥有的境内某处房产自1月1日起出租给境内甲居民企业，租期2年，每月不含税租金10万元，合同约定按度支付。2022年甲企业实际支付租金90万元。 (2)将拥有的境内某处房产自1月1日起出租给境内乙居民企业，每年不含税租金240万元，租期2年，2022年乙企业实际支付租金480万元。 老师：请问一下，这两个都是租金，第一个因为是有合同，所以要看12个月来计算，而第二个不太明白，不是企业所得税要分期均匀分摊吗？为何也跟销项税额一样，实际收480来全部交税，不应该是按当年度应收的240万来算企业所得税吗？