是这样的，我们销货给客户1月份含税金额是243840元，发票已开，13%专票，4月份含税金额是48960元 合计是292800元，1月份付了含税金额10万，其余都没有付，因为实际操作中 都是按照10%税点算，所以这个折算不含税金额没有问题，后面的打折扣是不是不对！

这是主表。老师，我帮我朋友的公司报季报，有些问题请教您一下:1.四川省小规模纳税人，2.12月份税务局代开了专票9+7万，10-11月没有业务发生的。那我确认收入是按照开票金额确定吗，缴税的话怎么算呢？这个附表本期发生额是填写含税金额还是不含税金额呢，老师

老师，①关于增值税表，这个月既买了新的股票又卖了之前的股票，增值税附表三里面的第四行：价税合计额填什么金额？是填卖股票的金额（不包含手续费过户费和印花税的金额吗？）是这样吗？然后发生额填的是这次新买的股票的成本价（不包含手续费的那些金额），实际扣除额我填的和发生额一样，这样对不对？然后增值税附表一里面开具其他发票的销售额，我填的是卖出的股票的成交价（包含手续费过户费和印花税的金额）减去卖出的股票的买入价（包含手续费等费用的金额），这样对吗？ ②关于其他税费的印花税，购销合同里面的采购原材料，我们买的是有商业折扣2%的，但是我们并没有享受折扣，因为我们还是到三十天后才付款，就没有折扣了，那我们计提印花税的时候购销合同的金额还是按折扣后的不含税价格吗？

是这样的，我们销货给客户1月份含税金额是243840元，发票已开，13%专票，4月份含税金额是48960元 合计是292800元，1月份付了含税金额10万，其余都没有付，因为实际操作中 都是按照10%税点算，所以这个折算不含税金额没有问题，后面的打折扣是不是不对！

老师：我们一季度有开几张免税的发票，因为季初税局还没定是几个点，所以开的是免税的发票，现在做账电子税务局统计是把免税的票面金额比如1万拿来乘0.01的，就造成我凭证不平衡，比如一共5张发票，2张1万免税，3张1万不含税金额就是29702.97，税局合计的不含税金额就是49702.97元，在49702.97*0.01=497.03税额，可是我做凭证，借银行5万，（实际收款），贷应交497.03，收入49702.97，这样就有差额200元了，这个我要怎么做呢

我公司是小规模纳税人，2023年1季度的开票税率是1%，3月份有未开票收入，我按照1%计算出不含税金额填入未开票收入申报表中，但我会计账上1-3月是按3%计提的增值税，这样做有问题吗？然后发现税会之间的税额差异有50多元，申报表中的增值税额是按照不含1%税额的不含税价计算得出的，导致不含税收入是比实际收入多，请问这种 情况下要怎么处理才合适呢