这个为什么是待转销项税额-简易计税

你好比如（1）“进项税额”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产而支付或负担的、准予从当期销项税额中抵扣的增值税额；（2）“销项税额抵减”专栏，记录一般纳税人按照现行增值税制度规定因扣减销售额而减少的销项税额；（3）“已交税金”专栏，记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税额；（4）“转出未交增值税”和“转出多交增值税”专栏，分别记录一般纳税人月度终了转出当月应交未交或多交的增值税额；（5）“减免税款”专栏，记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；（6）“出口抵减内销产品应纳税额”专栏，记录实行“免、抵、退”办法的一般纳税人按规定计算的出口货物的进项税抵减内销产品的应纳税额；（7）“销项税额”专栏，记录一般纳税人销售货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产应收取的增值税额；（8）“出口退税”专栏，记录一般纳税人出口货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产按规定退回的增值税额；（9）“进项税额转出”专栏，记录一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产等发生非正常损失以及其他原因而不应从销项税额中抵扣、按规定转出的进项税额。（10）“未交增值税”明细科目，核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月应交未交、多交或预缴的增值税额，以及当月交纳以前期间未交的增值税额。（11）“预交增值税”明细科目，核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按现行增值税制度规定应预缴的增值税额。（12）“待抵扣进项税额”明细科目，核算一般纳税人已取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。包括：一般纳税人自2016年5月1日后取得并按固定资产核算的不动产或者2016年5月1日后取得的不动产在建工程，按现行增值税制度规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额；实行纳税辅导期管理的一般纳税人取得的尚未交叉稽核比对的增值税扣税凭证上注明或计算的进项税额。

2020-11-24

齐红老师解答 2022-10-26 11:15

他这个是简易计税的，而他为了区分一般计税。

快账用户9386 追问 2022-10-26 11:17

这个是为什么呢，一般什么情况才会这样呢

齐红老师解答 2022-10-26 11:21

你不需要填写销售额的情况下，不需要缴纳增值税，一般没有开发票。

这些操作中，没有开发票可以这么做，但是开了发票就不能这么做了。

快账用户9386 追问 2022-10-26 11:23

那就是销售的商品已经销售出去了但没开发票就可以这样操作是吗

齐红老师解答 2022-10-26 11:25

可以的，可以这么做的。

快账用户9386 追问 2022-10-26 11:27

那这样操作，等过几天开了发票以后怎么操作呢

齐红老师解答 2022-10-26 11:29

红冲之前的，然后再做发票的。

快账用户9386 追问 2022-10-26 11:33

红冲是不是两种方法，第一种借贷相同数字用负数代表，第二种借贷相反方向，是吗老师

齐红老师解答 2022-10-26 11:34

对的，是的，是这么做的

涉及到损益类的，之前的分录不变，金额是负数，如果不涉及到损益类的科目，直接做相反的。

快账用户9386 追问 2022-10-26 11:34

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-26 11:38

不用客气，工作愉快。

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

这个为什么是待转销项税额-简易计税

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>