给员工交的保险费，开了专票的，已经认证了也入到职工福利费里了，要是做进项税额转出的，会计的分录咋做？

1、借：应付职工薪酬-职工福利费 借：进项 贷：预付 2、借：管理费用-职工福利费 销售费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费

借：管理费用-职工福利费 借：销售费用-职工福利费 贷：应付职工薪酬-职工福利费 借：应付职工薪酬-职工福利费 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

是不是 给员工买的商业保险 要是开了进项 肯定是先认证 认证后再进项税额转出 这个思路是对的吧

不需要啊  可以在勾选平台做勾选不抵扣操作就好了  不需要认证后做进项税额转出处理 价税合计全额计入费用就好了

其实进项税额转出后 也就是把这部分的进项税放到了费用里去了 对吧

但是我们给抵扣了 也没问题吧

进项税额转出后 也就是把这部分的进项税放到了费用里去了 是的 两种方式都可以 只是我说的那种更简单

嗯嗯 只勾选不认证抵扣操作 还没有操作过 能介绍怎么操作吗

在抵扣勾选相同的界面 选择勾选不抵扣选项 然后选择对应不抵扣的原因就好了 然后跟勾选抵扣一样操作

还有就是 有一部分是交的是明年的费用，我们这部分没有进费用 先挂到了预付里了，那这部分进项税额转出 我是放到预付里去吗

就是不含税的金额计入了预付账款 税额认证抵扣了 对吗

对的，目前是明年那部分虽然开了发票，但是没入费用 把不含税得金额 暂时还是放到了预付账款里了

那进项税额转出的金额计入预付账款科目

好呢 谢谢老师 已经懂了