演示账套

老师，如果今年我们亏损200万，招待费发生了25万，5万按比例可以扣除。20万在汇算清缴时还用调增交税吗？

2022-10-27 13:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-27 13:52

你好！汇算清缴调整后有盈利吗？没有的话不缴纳企业企业所得税

2022-10-27

好，是按照招待费的发生额60%和收入的5‰。按小的扣。

2022-10-25

您好，只能扣2万，没有发票的在A105000表第30行填

2024-05-11

在进行企业所得税年度汇算清缴时，企业确实需要对亏损进行弥补。根据税法规定，企业某一纳税年度发生的亏损，可以用下一年度的所得弥补，下一年度的所得不足以弥补的，可以逐年延续弥补，但最长不得超过5年。对于您公司连续亏损5年，达到700万的情况，如果今年想要交点企业所得税，并且不希望使用之前的亏损进行弥补，理论上讲，在汇算清缴时不能直接简单地将这700万亏损调增以增加应纳税所得额。企业所得税的应纳税所得额是基于企业实际的收入与准予扣除的成本费用等因素计算得出的，单纯调整亏损数额并不能直接增加应纳税额。如果企业确实希望在今年交点企业所得税，那么应该通过合法合规的方式增加应纳税所得额。这可能涉及到增加实际收入、减少成本费用的不合理扣除项，或者合理利用税收优惠政策等方式。

2024-03-29

您好！销售时，那部分还没有调增的要在出售时一次性调增

2023-05-13