演示账套

老师，汇算清缴退税怎么做账务处理？

2022-10-28 09:46

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-28 09:46

你好；借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷以前年度损益调整；结转：借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

快账用户7988 追问 2022-10-28 09:53

好的，我们公司有个农民工工资专户，专户开在外地的，前两个月专户银行账有部分没有做，主要是打不到银行回单，喊项目上的同事去打回单，柜台只打了代发工资付款回单，其它的都不能打，我可以在这个月做账补起吗？

齐红老师解答 2022-10-28 09:54

你好；可以的；可以补做账的

快账用户7988 追问 2022-10-28 09:57

就做在10份，我不能反结帐回去做，财务报表上传到税务局了，这样也没有问题吗？

齐红老师解答 2022-10-28 09:58

你好1；在10月补做即可；可以补做的

快账用户7988 追问 2022-10-28 10:00

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-10-28 10:02

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

你好；借银行存款贷应交税费-应交企业所得税；借应交税费-应交企业所得税；贷以前年度损益调整；结转：借以前年度损益调整贷利润分配-未分配利润

2022-10-28

你好；　(1)收到退税款　　借：银行存款　　贷：应交税费——应交所得税　　(2)结转　　借：应交税金——应交所得税　　贷：以前年度损益调整　　同时：　　借：以前年度损益调整　　贷：利润分配——未分配利润

2022-06-08

你好，汇算清缴后，退税的账务处理是借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润

2023-05-09

金额不大，可以冲减当期所得税费用的

2022-02-28

汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

2025-07-10

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