你好1; 需要的; 刀杆这部分你们会拿去销售的吗 ?
老师,公司是一般纳税人,请问外购商品无偿赠送给客户,分录怎么做?看了很多版本有点晕乎,假如商品价格100元,税额13元 第一版本:借:管理费用-招待费 113 贷:银行存款113 第二版本:1、购入时:借:库存商品 100 应交税费-应交增值税(进)13 贷:银行存款 2、赠送时:借:管理费用-招待费113 贷:主营业务收入 100 应交税费-应交增值税(销项)13 3、结转成本:借:主营业务成本 100 贷:库存商品100 以上哪个版本是正确的呢?如果公司是一般纳税人,取得普票又是怎么处理账务呢?
一般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1.销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理(分录和增值税期末结转业务)2.分别计算当期税额
一般计税方法纳税人,主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体资料如下:1.销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。要求:1.对增值税业务进行相应会计处理(分录和增值税期末结转业务)2.分别计算当期税额
企业为一般纳税人主要从事木制品加工,对原材料成本的核算采用实际成本法。4月份业务涉及款项均以银行存款收付,原材料均已验收入库,具体如下:1销售刨光材,给一般计税方法纳税人开具的增值税专用发票上注明的销售额为520000元,给简易计税方法纳税人开具的普通发票上注明的价税合计销售额为127916元。2.销售原木,开具的普通发票上注明的价税合计销售额为43600元。3.馈赠刨光材给关系单位,其成本为30000元,同类产品的不含税售价为40000元。4.职工食堂耗用外购板材35000元。5.本月购进板材,取得的增值税专用发票上注明的金额为180000元。6.从林场购进原木,取得的销售发票上注明的金额为72000元。7.取得的木材贸易公司普通发票上注明的原木金额为32700元。8.委托运输公司运送所购进的原木,支付运输费用并取得增值税专用发票,发票上注明的运费为5000元、增值税税额为450元。9.本月已缴增值税16000元。企业上期尚未抵扣完的进项税额为4800元。求:1.对增值税业务进行相应会计处理(写会计分录和增值税期末结转
梅兰电器公司(以下简称“梅兰电器”)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,2020年11月有关涉税事项如下:1)梅兰电器因管理不丢失一批原材料,这批原材料的实际成本为100000元,增值税税额为13000元。2)梅兰电器兴建职工宿舍,用自产库存南品一批,成本为200000元,计税基础为350000元。3)梅兰电器在销售商品的过程中,同时出租包装物给龙兴公司,包装物的实际成本为1000元,收到租金339元,押金1200元,项为现金支付。4)梅兰电器为扩大规模,根据合同规定,以企业生产的50台空调对苏宁易购进行投资50台空调不含税售价为260000元。5)将5月购入的办公用不动产用于职工食堂,购入时不动产价格5000000元,增值税额为450000元该不动产采用直线法折旧,使用年限为20年净残值率为0。6)将电压锅100件(每件成本700元,不含税对外售价1000元)无偿赠送给关系单位。7)购买电热100件(成本10500元,含运费500元)发放给职工,作为集体福利。要求:对11月份梅兰电器上述增值税相关业务进行账务处理
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
不销售,就是车间用的。
你好; 那你做; 借 周转材料 -低值易耗品贷营业外收入; 领用 ;借 制造费用贷 周转材料 -低值易耗品
可是赠送的没有相应的金额 ,没金额怎么做收入呢。
现在问题是:库管不知道对应的金额,要如何录入系统的问题。
你 预估这个价值金额; 参考市场价来预估
好的 谢谢老师了
不客气的; 帮到你就好; 满意请给予评价