甲公司12月份发生如下经济业务:1、向乙公司销售产品10件,单价5000元,增值税税率13%,款项已收到并存入银行。该批产品单位成本2800元。2、销售A材料一批,售价5000元,增值税税率13%,款项暂未收到。该批材料成本2800元。3、仓库发出A材料12000元,其中生产产品消耗8000元,车间般消耗3000元,行政管理部门消耗1000元。4、分配本月工资38000元,其中生产工人工资20000元,车间管理人员工资8000元,行政管理部门人员工资10000元。5、以银行存款4000元支付本月广告费。6、计提应由本月负担的借款利息1000元。7、本月销售甲类应税消费品,应交消费税3500元。8、以银行存款预付明年第一季度的报刊杂志费1000元9、收到从其他企业分得的投资利润50000元,款项存入银行。10、向公益组织捐款20000元。11、收到其他企业的违约金罚款35000元,存入银行。12、月末,将全部损益类账户转入“本年利润”账户。13、按照本月利润总额的25%计算应纳所得税,并进行账务处理。14、将“所得税费用”账户余额转入“本年利润”账户。
同学你好 （1）1日，向乙公司销售M商品5000件并开具增值税专用发票，每件商品的标价为80元（不含增值税），每件商品的成本为50元，由于是成批销售，甲公司给予乙公司10%的商业折扣，销售M商品符合收入确认条件，全部款项尚未收到。6日，甲公司收到乙公司支付的全部款项，存入银行。 借，应收账款406800 贷，主营业务收入360000 贷，应交税费一应增一销项46800 借，主营业务成本250000 贷，库存商品250000 借，银行存款406800 贷，应收账款406800 （2）10日，销售一批原材料，开具的增值税专用发票注明售价为50000元，增值税税额为6500元，全部款项以银行汇票结算，该批材料的实际成本为35000元，销售材料符合收入确认条件，同时为包装出售的原材料，领用不单独计价的包装物一批，实际成本为600元。 借，银行存款56500 贷，其他业务收入50000 贷，应交税费一应增一销项6500 借，其他业务成本35000 贷，原材料35000 借，销售费用600 贷，周转材料600 （3）20日，乙公司要求退回12月1日所购的M商品200件，经过协商，甲公司统一退货，于当日支付了退货款，按规定已向乙公司开具了增值税专用发票（红字），25日该批退回的M商品验收入库。 借，主营业务收入360000 借，应交税费一应增一销项46800 贷，银行存款406800 借，库存商品250000 贷，主营业务成本250000
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