演示账套

计算当期增值税应纳税额

2022-10-28 19:39

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-28 20:02

你好，请稍后，老师正在做答中

快账用户4270 追问 2022-10-28 20:06

好的，老师

齐红老师解答 2022-10-28 20:10

销项税额=450000*0.13%2B58500/1.13*0.13%2B16000*0.13%2B66000*0.13=58500%2B6730.09%2B2080%2B8580=75890.09 进项税额=20800%2B315%2B1040=22155 当期应缴纳=75890.09-22155-13000=40735.09

快账用户4270 追问 2022-10-28 20:19

这个算的是销售产品吗？销项税额，66000×0.13哪里来的？不懂可以讲讲吗？

齐红老师解答 2022-10-28 20:28

有一步计算错了，将自产的产品送给客户，是视同销售的，将外购产品赠送给顾客，需要把抵扣的进项税额转出其实应该可以这样：销项税额=450000*0.13%2B58500/1.13*0.13%2B16000*0.13%2B56000*0.13=58500%2B6730.09%2B2080%2B7280=74590.09 进项税额转出=10000*0.13=1300

快账用户4270 追问 2022-10-28 20:31

购买原材料呢？计算步骤是3500+315+1040吗？

齐红老师解答 2022-10-28 20:57

不应该是20800+315＋1040吗，只需要把税额相加就好了