你好,学员,这个不对的,学员
甲公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量,按净利润的10%计提盈余公积。有关业务如下: (1)在新时代商业街购买门面房300平方米,价款1200万元,增值税108万元,价税款以银行存款支付。门面房使用寿命30年,无残值,采用直线法计提折旧。取得门面房当日就予以出租,转为投资性房地产。 (2)以银行存款购入一块期限为50年的土地,成本为840万元,并在这块土地上开始自行建造甲、乙两栋厂房,其实际造价分别为1400万元和1600万元。1年后完工交付使用。 (3)公司将当时完工的甲厂房经营租赁给大华公司,列入投资性房地产核算。已知甲厂房占地面积40%,按直线法摊销。 (4)租赁合同规定:甲厂房租赁期为5年,年租金为120万元。目前公司收到大华公司预付半年租金存入银行。厂房使用寿命30年,无残值,采用直线法计提折旧。
老师您好,请问我公司出租房产,合同约定每半年支付一次租金,21年12月收取22年上半年租金12.6万,21年12月收到租金时缴纳增值税,分录是借:银行存款12.6万,贷:预收账款12万,应交增值税0.6万;22年1月开始冲预收做收入,分录是借:预收账款2万,贷:主营业务收入2万。请问21年汇算清缴时要填写“未按权责发生制确认收入纳税调整明细表”吗?如果要填写,请问”合同金额“"账载金额“和”税收金额“怎么填?谢谢!
3.2020年2月,甲公司从其他单位购入一块土地使用权,成本为600万元,并在这 块土地上开始建造厂房。2020年10月,厂房即将完工,与乙公司签订了经营租赁 合同。租赁合同约定,该厂房完工时开始起租,租期1年。2020年11月1日厂房; 工(达到预定可使用状态),厂房的造价为1 000万元。假设甲公司采用成本模 式计量。该土地使用权的使用年限30年,使用直线法计提摊销,无残值。该厂月 按照直线法计提折旧,无残值,预计使用年限20年。 按照经营租赁合同,乙公司每个月支付甲公司租金2万元,租金收入的增值税税 率为9%。 2020年12月,厂房发生减值,经减值测试,其可收回金额为850万元。 2021年11月1日,甲公司收回租赁期届满的厂房并对外出售,取得价款2 000万 要求:完成以下甲公司的账务处理? (1)取得土地使用、厂房; (2)每月租金收入; (3)每月计提折旧、摊销; (4)2020年12月, 计提减值准备; (5)处置投资性房地产;
1.2020年2月,甲公司从其他单位购入一块使用年限为50年的土地,并在此土地上开始自行建造两栋厂房。2020年11月,甲公司预计厂房即将完工,乙公司签订了经营租赁合同,将其中的一栋厂房租赁给乙公司使用。合同约定于厂房完工交付使用时开始起租,租赁期为6年,每年年末支付租金288万元。2020年12月5日,两栋厂房同时完工达到预定可使用状态并交付使用。该土地所有权的成本为900万元,至2020年12月5日,该土地使用权已累计计提摊销16.50万元;两栋厂房的实际造价成本均为1200万元,能够单独出售。两栋厂房分别占用土地为这块土地一半面积。甲公司应如何账务处理?2.承上题,甲公司按月计提投资性房地产折旧和摊销。预计出租的厂房使用寿命为20年,预计净残值为0;土地使用权按50年摊销。按照年限平均法计提折旧和摊销。甲公司应如何账务处理?(主要第二题不会,土地使用权折旧用不用把之前计提摊销的16.50的一半减去)
2020年12月31日,A公司就某栋写字楼与B公司签订租赁合同,相关资料如下:(1)该合同租赁期限为20年,并拥有8年的续租选择权。(2)租赁价款为3000万元。续租期间为每年125万元。2×21年1月1日,A公司预付了900万元租赁费,剩余款项每年年末支付租金105万元;(3)A公司无法确定租赁内含利率,其增量借款为5%,同时合同约定,若A公司在租赁期第一年营业销售额达到8000万元以上,则A公司需在第一年年末额外支付18万元租赁费用。(4)公司为获得该项租赁,发生初始直接费用5万元,以银行存款支付。作为对A公司的激励,B公司同意于租赁期开始日补偿A公司2万元。(5)A公司向B公司提供担保承诺,担保余值金额为20万元,A公司预计该商业楼在租赁期结束时的公允价值为30万元。(6)该房地产预计尚可使用年限为30年。租赁期开始日,A公司评估将不会行使续租选择权。「要求」假定不考其他因素。若A公司第一年营业销售额达到8000万元以上,计算A公司因该租赁合同确认的使用权资产及租赁负债,并编制2021年的会计分录。[(P/A,5%,20)=12.4622;(P/F,
当期销项税额合计和应抵扣进项税还有应纳增值税是多少啊
.华伟公司为增值税一般纳税企业,2019年12月31日生产设备一台,取得增值税专用发票。设备价款234万元,(4)运杂费1万元,增值税900元,款项全部付清。预计该设备簧计使用年限为5年,采用双倍余额递减法计提折旧。2021年6月使用,华伟公司从7月1日开始对该机器进行改良并于12月3用,改良过程中支出50万元,增值税4.5万元,已转账付设备尚可使用6年,净残值不变,折旧方法不变
民非企业法人垫付支出挂在“其他应付款”,现在净资产为负数,可以把“其他应付款”转为非限定性净资产吗?
天才小麦s900不知道激活码.原密码
中国公民孙某20XX年5月的收入如下:(1)取得保险赔款30000元。(2)取得非上市公司投资分红股息10000元。(3)购买体育彩票中奖8000元。(4)刮出有奖发票中奖1000元。(5)出租住房,取得租金收入(含增值税)105000元。(6)出售家里自用且已使用6年的唯一住房,扣除当初购买房子的价值和售房时按规定缴纳的各项税额后,取得净收入160000元。(7)在参加某商场组织的有奖销售活动中,中奖所得共计价值30000元。将其中的10000元通过市教育局用于公益性捐赠。(1)填空题要求:根据上述资料,计算孙某7月份应缴纳的个人所得税税额。保留2位小数
2019年10月1日,A公司以一项固定资产取得B公司60%的表决权股份,能够控制B公司的生产经营政策。合并日,A公司支付的固定资产原账面价值500万元,累计折旧100万元,公允价值480万元,增值税税率10%,B公司所有者权益账面 价值800万元,公允价值900万元。A、B公司不存在关联方关系。请问? ①合并类型 ②合并成本 ③合并差额 ④资产处置损益
为什么题目说了材料已经验收入库了,还要记到在途物资呀
1、上市公司甲公司系ABC会计师事务所的常年审计客户。在对甲公司2021年度财务报表审计中,S注册会计师担任项目合伙人。ABC会计师事务所遇到下列与职业道德相关的事项:(1)E注册会计师是与S注册会计师同处一个分部的其他合伙人,持有甲公司1000股股票。(2)项目组成员D的妻子拥有甲公司控制的全资子公司乙公司5万股股票,市值120万元。(3)经甲公司总经理批准,审计项目组成员可以按成本价购买甲公司的产品,每人限价2000元。 (4)在审计过程中,甲公司为了履行纳税申报义务,要求ABC会计师事务所计算当期所得税和递延所得税以用于编制会计分录。 (5)在实施外勤审计期间,甲公司就其与丙公司之间的重大财务纠纷向法院提起诉讼。ABC会计师事务所指派具有法律专业背景的注册会计师担任甲公司的辩护人。 要求:针对下列第(1至(5)项,逐项指出是否违反职业道德守则。如果违反,简要说明理由。
某企业甲产品经过三道工序制成。各道工序内在产品加工程度均按50%计算。甲产品本月完工150件,原材料在生产开始时一次投入,其他数据见表上所示,完成表上空格数字的计算与填写(分配率保留2位小数)工序1每道工序工时定额12完工程度空1在产品数量(台)30约当产量空4工序2每道工序工时定额10完工程度空2在产品数量(台)20约当产量空5工序3每道工序工时定额18完工程度空3在产品数量(台)50约当产量空6合计每道工序工时定额合计40--在产品数量(台)合计100约当产量合计空7甲产品成本计算单生产费用累计数直接材料26000直接人工76000制造费用8500合计110500完工产品数量150150150150在产品约当产量空8空12约当总产量空9空13|分配率(单位成本)空10空14完工产品成本空11空15月末在产品成本
某企业甲产品经过三道工序制成。各道工序内在产品加工程度均按50%计算。甲产品本月完工150件,原材料在生产开始时一次投入,其他数据见表上所示,完成表上空格数字的计算与填写(分配率保留2位小数)在产品完工程度和约当产量计算表工序每道工序工时定额完工程度在产品数量(台)约当产量(台)112空130空4210空220空5318空350空6合计40--100空7甲产品成本计算单摘要直接材料直接人工制造费用合计生产费用累计数26000760008500110500完工产品数量150150150150在产品约当产量空8空12约当总产量空9空13|分配率(单位成本)空10空14完工产品成本空11空15月末在产品成本
请问老师那我应该怎么做
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