小规模纳税企业，发生的在税务局代开的增值税专用发票，是怎么到月末是怎么处理的？

实操老师讲的这一笔好像没有做进去

是也没有，根本没有提这个应交

这个需要放进去的

什么意思

一笔，普通发票468.5 第二笔，税务局代开专用发票490.72 小规模不超过月15万，减免增值税 月末结转税金及附加， 借:营业外收入-减免税额收入 468.55 贷: 本年利润 468.55 是这样做对吗？

你把完整分录给我，确认收入开始

借应交税费应交增值税490.72 贷银行存款 490.72

开票时的分录是啥 借*应收账款等 贷*主营业务收入 应交税费

销售代开发票: 借银行存款16848 贷 主营业务收入16357.28 应交税费应交增值税490.72

税交了就不再涉及调整了

喔，谢谢老师