你好,学员,可以合理增加进项税发票
2.某企业为国家鼓励类高新技术企业(非科技型中小企业),2019年度生产经营情况如下。 (1)销售收入6000万元,租金收入120万元。 (2)销售成本4000万元,缴纳增值税700万元,销售税金及附加76.6万元。 (3)销售费用800万元,其中广告费600万元。 (4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元。 (5)财务费用100万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%支付利息(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外收入300万元,营业外支出50万元,其中向供货商支付违约金10万元,向税务机关支付税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐款10万元。 【要求】根据上述资料计算:①企业所得税前可以扣除的广告费用金额;②企业所得税前可以扣除的业务招待费金额;③企业所得税前可以扣除的财务费用;④企业所得税前可以扣除的捐赠;⑤该企业2019年应纳税所得额;⑥该企业2019年度应缴纳的企业所得税。
2.某企业为国家鼓励类高新技术企业(非科技型中小企业),2019年度生产经营情况如下。(1)销售收入6000万元,租金收入120万元。(2)销售成本4000万元,缴纳增值税700万元,销售税金及附加76.6万元。(3)销售费用800万元,其中广告费600万元。(4)管理费用600万元,其中业务招待费100万元、研究新产品开发费用100万元。(5)财务费用100万元,其中向其他企业借款500万元,并按利率10%支付利息(银行同期同类贷款利率6%)。(6)营业外收入300万元,营业外支出50万元,其中向供货商支付违约金10万元,向税务机关支付税款滞纳金2万元,通过公益性社会团体向贫困地区捐款10万元。【要求】根据上述资料计算:①企业所得税前可以扣除的广告费用金额;②企业所得税前可以扣除的业务招待费金额;③企业所得税前可以扣除的财务费用;④企业所得税前可以扣除的捐赠;⑤该企业2019年应纳税所得额;⑥该企业2019年度应缴纳的企业所得税。
老师好,实务中为了高新技术年审通过,而人为地调节财务指标,比如把以前年度应开发票而未开发票的收入都在这一年开发票,另一方面又要避免交太多增值税,可以怎么操作? (目前是高新技术企业,有研发费用加计扣除扣除,所以可以不用交企业所得税)
高新技术企业认定的研发费用可以加计扣除的:1.委托外部研究开发费用是指企业委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用(研究开发活动成果为委托方企业拥有,且与该企业的主要经营业务紧密相关)。委托外部研究开发费用的实际发生额应按照独立交易原则确定,按照实际发生额的80%计入委托方研发费用总额。 请问:收到受托方开给我司的技术服务费发票,我可以入账“研发支出——费用化支出——委托研发费用 ——**项目”这个科目并在年度汇算清缴时进行加计扣除吗? 这种情况下是否一定要获得受托方提供的《委托研发“研发支出”辅助账》呢?
4.某高新技术企业,以软件产品的开发、生产、销售为主要业务。2020年其有关的生产经营情况如下。(1)将自行开发的软件产品销售,取得收人3000万元(不含税价格)。(2)买卖国债取得收益5万元,还取得国债利息收入1.2万元。(3)将购买甲公司的股票出售,取得收入240万元(股票的购买价款为180万元);将一项技术进行转让,取得所得600万元。(4)当年软件产品的销售成本为1800万元。(5)软件产品的销售费用为350万元,其中含业务宣传费25万元。(6)当年企业发生的管理费用250万元,其中含新产品的研究费用100万元;业务招待费50万元;其他费用性税费100万元。(7)境外投资的分公司分回税后利润70万元(境外分公司所在国适用的所得税税率为30%)。(8)该企业当年已预缴所得税120元,上年度尚有亏损10万元(未过弥补期限)。要求:(1)计算当年境内的应税收入;(不含技术转让所得)(2)计算当年境内的投资转让所得应纳的企业所得税;(3)计算允许税前扣除的业务宣传费;(4)计算允许税前扣除的研究费用和开发费用;(5)计算允许税前扣除的业务招待费;(6)计算
2020年1月2日,甲公司以发行1200万股普通股(每股面值1元)为对价,取得同一母公司控制的乙公司60%股权,当日乙公司净资产账面价值为8200万元,其中:实收资本2400万元、资本公积3 200万元、盈余公积1000万元、未分配利润1600万元,乙公司2020年实现净利润2000万元、其他综合收益500万元;提取盈余公积200万元,宣告发放现金股利300万元,考虑留存收益的恢复。要求:编制甲公司2020年合并日及年末有关合并报表的调整、抵销分录。
电子普票开出来对方公司给你查出来不。如果要把电子发票作废了重开开对方公司可以查出来不
纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
企业向个人销售闲置二手车,二手车交易市场已经开完发票了,企业还需要开发票吗
企业向个人销售闲置二手车,企业必须开局销项发票吗
年收入十万多 需要缴税二千多 缴了九百多 是否需要补税 是否符合退税
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
目前是这样操作,但是很多是找供应商代开的,如果被稽查到,全程没有参与,但是知道这个情况的账务会计需要被惩罚吗?
目前是这样操作,但是很多是找供应商代开的,如果被稽查到,全程没有参与,但是知道这个情况的账务会计需要被惩罚吗? 要真实的采购就没事的
不是真实的采购,代开的发票
这种有风险的,学员
那那咋整
所以你们要真实采购的