演示账套

请问老师，画线部分怎么计算

2022-10-31 09:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-10-31 09:23

学员你好！请稍等正在打字中

齐红老师解答 2022-10-31 09:25

A国的税率20%，所得2000万，则在A国缴纳了2000*20%=400万的所得税，因为该公司在中国为高新技术企业，所以税率为15%，境内所得税为2000*15%=300万，因为在A过缴纳的400万大于境内应纳税额300万，所以不需要补缴所得税了

快账用户6653 追问 2022-10-31 09:27

2000不是税后的吗，不用换算成税前，2000/1-20%=2500，这样去计算吗

齐红老师解答 2022-10-31 09:28

题目说分回所得，没有明确说税后还是税前，如果是税后所得2000万就要用你说这个公式

齐红老师解答 2022-10-31 09:34

因为国内是高新技术企业税率15%，A国是20%，所以怎么都是不补税的，剩余的部分，看是按照分国不分项还是不分国不分项的方式留给以后抵消

学员你好！请稍等正在打字中

2022-10-31

你好，债务重组债权人受让金融资产的，金融资产按公允价值计量。所以，这个长期股权投资的价值要按债权的公允价值减去金融资产的公允价值加相关税费进行确认。

2022-09-01

同学您好 100*持股比例30%=30

2022-04-27

你好，长投初始投资成本1000，享有被投资方公允价值份额=4000*0.3=1200，1200-1000=200负商誉调整长投计入营业外收入，影响损益借=长投-成本1200 贷:银行存款1000 营业外收入200

2022-06-16

你好，是被投资方分给投资方的金额金额=总的分红金额*持股比例

2023-02-27

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