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Q

小规模今年增值税免，请问收入分录怎么做呢？

2022-10-31 10:32

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-10-31 10:33

你好；借银行存款贷主营业务收入- 免税收入

快账用户1162 追问 2022-10-31 10:35

就是说应交税费-应交增值税不用写了是吧？等明年不免再写

齐红老师解答 2022-10-31 10:37

你好1；是的； 23年就不免的；目前文件是这样的

快账用户1162 追问 2022-10-31 10:38

比如说明年不免，季度小于45万不是免吗？那分录怎么做呢？

齐红老师解答 2022-10-31 10:45

你好1；是的； 45万看明年是否有延续的文件哈；到时借银行存款贷主营业务收入；应交税费-应交增值税

快账用户1162 追问 2022-10-31 10:47

明白，但45万以内免的，应交增值税还少一个免税分录吧？

齐红老师解答 2022-10-31 10:48

你好1；是的；后面在转借应交税费-应交增值税贷营业外收入

快账用户1162 追问 2022-10-31 10:49

明白了，谢谢

齐红老师解答 2022-10-31 10:53

不客气的；帮到你就好；满意请给予评价

你好；借银行存款贷主营业务收入- 免税收入

2022-10-31

你好借银行存款贷主营业务收入-免收入；开免税税率

2022-05-27

您好，不需要做这一笔了，直接就是贷方主营业务收入就可以啦

2022-07-02

不用的，开免税的，没有应交税费，直接借银行存款，贷主营业务收入

2022-07-02

借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入

2025-05-04

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