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月末账务处理分录及其如何结转

2022-10-31 13:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-10-31 13:31

你好，具体是月末的什么处理？ 又是什么的结转呢 

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快账用户4783 追问 2022-10-31 13:32

税费的结转

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齐红老师 解答 2022-10-31 13:33

你好，是一般纳税人单位，销项税额大于进项税额吗？ 

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快账用户4783 追问 2022-11-01 08:40

是的，附加税如何账务处理，分录

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快账用户4783 追问 2022-11-01 08:41

还有，年末所得税的账务处理2021年，谢谢

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齐红老师 解答 2022-11-01 08:41

你好 一般纳税人单位，销项税额大于进项税额，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税 附加税 借：税金及附加      ，   贷：应交税费—附加税 借：应交税费—附加税   ， 贷：银行存款

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你好，具体是月末的什么处理？ 又是什么的结转呢 
2022-10-31
 你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转： 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额， 借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 
2022-06-28
领用的时候一次性结转到生产成本
2023-02-03
你好，不 要的，这种情况 不要的
2023-04-28
你好； 你没有做利润分配-提取盈余公积科目吗？
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