会的 先租出去的那一部分可以单独做固定资产里面吗?
某高新技术企业。2019年度,该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金,另外还有将自产产品用于偿还债务等。该企业安置了残疾人员就业,因不能及时交货支付了合同违约金,按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。 企业所得税按季预缴申报时,应填写哪些申报表? 企业所得税年终汇算清缴时,应填写哪些申报表?
2×17年1月1日,甲企业与乙企业签订了租赁协议,将其一栋办公楼出租给乙企业。租赁期开始日为2×17年1月15日,该写字楼的原价为45000元,累计折旧为4000元,减值准备1000元,甲企业采用公允价值模式计量投资性房地产,转换当日的公允价值为47000元。(1)2×17年12月31日收到年租金为30000元,存入银行(假设不考虑增值税)。(2)2×17年12月31日,该项投资性房地产的公允价值为50000元。(3)2×18年12月31日收到年租金为30000元,存入银行(假设不考虑增值税)。(4)2×18年12月31日,该项投资性房地产的公允价值为48000元。(5)2×19年1月1日将该项投资性房地产直接出售,取得价款为49000元。要求:编制从2×17年1月1日房地产转换到2×19年1月1日出售的会计分录。(答案金额单位用元表示,有小数的保留小数点后两位)这题能帮我解答一下吗。老师
只有从租计征的房产税信息采集表填写房产原值,申报表会不会产生从价计征的税款。在填税源采集时必须填房产原值,因为房产未取得盖好后先将部分出租了,只有租赁面积和金额,怎么申报
某生产企业被认定为高新技术企业,实行核算(查账)征收方式,按季预缴、年终汇算清缴。2019年度,该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金,另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时,按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业,因不能及时交货支付了合同违约金,按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。依据案例内容回答以下问题:1.企业所得税按季预缴申报时,应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报?2.企业所得税年终汇算清缴时,应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报?3.该企业应享受哪些税收优惠?4.在计算应纳税所得额时,应如何进行纳税调整?5.汇算清缴申报时,如何计算应补(退)税额?
某生产企业被认定为高新技术企业,实行核算(查账)征收方式,按季预缴、年终汇算清缴。2019年度,该企业取得了销售商品收入、门面房租金收入、从被投资企业分得税后利润、从政府部门取得专项用途的财政性资金,另外还有将自产产品用于偿还债务等。在计算会计利润总额时,按实际发生数列支了成本、费用、税金和损失。该企业安置了残疾人员就业,因不能及时交货支付了合同违约金,按会计准则的规定计提了存货跌价准备等。依据案例内容回答以下问题:1.企业所得税按季预缴申报时,应填写哪些申报表?在什么时间进行预缴申报?2.企业所得税年终汇算清缴时,应填写哪些申报表?在什么时间进行汇算清缴申报?3.该企业应享受哪些税收优惠?4.在计算应纳税所得额时,应如何进行纳税调整?5.汇算清缴申报时,如何计算应补(退)税额?
付现所得税在哪里看得到
旅游公司内账,公司主营业务是旅游线路报名收入,公司一个小办公室改成一个小超市卖一些特产,给客户装特产的塑料袋可以计入管理费用低值易耗品吗?还是计入销售费用低值易耗品
旅游公司内账,我们公司有一个小超市卖一些特产,然后购入的塑料袋给客户装东西,计入什么科目?
1月业务收入财务会计440357.30元,预算会计174584.57元,在2.0系统记账,提示差额174584.57元。数录得正确,这怎么操作
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
做不了,工程在建状态没有完全完工,部分楼层好了出租的
这个是自建房屋的吗?
纳税人委托施工企业建设的房屋,从办理验收手续之次月起,缴纳房产税 这个时间开始缴纳
是的企业自建办公楼,以后部分自用部分出租,正在办理土地手续,楼也是建成了一半
分两种 自己使用的,你验收手续次月开始缴纳,然后你出租出去的,现在就可以交
主要现在是有几间办公室有人要租,而且要开票,所以问税务局说要按从租交房产税,结果税源采集时要房屋价值,没法采集
你重新采集,你看下你能填写房屋原值吧。
税源采集这填不了房产原值,出租部分也要房产价值,现在没法估计
房屋原值,你到时候先填写一个,你现在发生了多少写多少。
意思按在建工程里的发生额先采集,后面确定固定资产后可以更改,那是不是填完房产原值从价部分也要缴纳房产税
是的是的,是这么做的。
那老板就不同意交从价这部分的房产税了,毕竟没有竣工验收
你再问一下你税务局那边别到时候逾期了就行。
怎么预估报,还有什么办法能交,税局让打听其他人,主要是我们这是个例,房屋正建设居然有人来租用,老板不可能把生意耽误,租出去不交税又不合适,帮忙想想怎么操作合适
你可以跟你税务局那边说一下你的方案,原值的先不缴纳,出租出去的缴纳。
现在税务系统成天比对异常,申报了不交就又出现异常要解决,他们说没办法
那你看一下你的原值填写零可以吧,人家有租进来,然后再租赁出去这种缴纳的
税务大厅试过了,原值是0系统过不去
那就没办法了 找你老板找税务局 他那边应该会知道