老师我们是劳务公司，甲方分包给我们劳务费用1万但是合同约定甲方向我方提供矿泉水500元产品方式抵扣一部分账款，同时矿泉水公司给我方开具发票，这种情况我怎么做账呢借应收账款1万贷主营收入应交税费-简易计税其他的分录怎么做呢

确认劳务收入借：应收账款 10000 贷：主营业务收入贷：应交税费 — 简易计税收到矿泉水发票、抵减账款 500 借：管理费用 / 办公费 500 贷：应收账款 500 实际收回剩余款项借：银行存款 9500 贷：应收账款 9500

2026-04-24

同学你好借主营业务成本劳务贷应交税费个税贷银行存款这样

2024-03-12

你的分录不太准确，确认收入时一般纳税人清包工采用简易计税，开具 3% 的劳务发票，确认收入的分录为：借：应收账款 400000 贷：主营业务收入 388349.51（400000÷(1 %2B 3%) ）应交税费 — 简易计税 11650.49（400000÷(1 %2B 3%)×3% ）总包代发 30 万工资的处理这相当于总包替劳务公司支付了工人工资，劳务公司应减少对工人的负债，分录为：借：应付职工薪酬 300000 贷：应收账款 300000 收到剩余 10 万款项时借：银行存款 100000 贷：应收账款 100000 计提和发放工人工资（假设之前未计提）计提工资：借：工程施工 — 合同成本（或相关成本费用科目）贷：应付职工薪酬发放工资（这里 30 万已由总包代发，剩余工资假设为 X ，如果没有其他工资则无需此步）：借：应付职工薪酬 X 贷：银行存款 X 所以仅 “借：应收账款应付职工薪酬贷：主营业务收入应交税费 — 简易计税” 这个分录没有完整反映业务，且借贷关系和金额对应不准确。

2025-02-11

进项票可以是材料费和人工费。老板的车你们得有租赁发票才行，如果没有租赁，与车相关的做不了可以的，可以这么做的。

2024-11-13

您的账务处理中，甲方代发工资这部分存在理解偏差当甲方给您公司的农民工代发工资时，您可以做如下账务处理：您给甲方开票后借：应收账款—甲方公司贷：主营业务收入—工程结算应交税费—应交增值税—销项税当甲方代发工资时借：应付职工薪酬 - 农民工工资 10 万贷：应收账款—甲方公司 10 万这样，“应收账款—甲方公司”在该业务中的余额就会是 0 您之前账务处理中计提工资的步骤在甲方代发工资业务中，如果工资全额由甲方代发，就无需计提这一步，否则如果您已经计提了工资，那么在甲方代发工资时借：应付职工薪酬 - 农民工工资 10 万贷：应收账款—甲方公司 10 万同时，冲回多计提的工资借：应付职工薪酬 - 农民工工资（金额为多计提部分）贷：工程施工 - 合同成本 - 人工费（金额为多计提部分）

2024-07-07