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老师好，外贸公司的出口退税，税款到公户了，这个要怎么做分录啊？

2022-11-01 13:23
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-11-01 13:26

借银行存款，贷其他应收款 当时申请退税的时候，你应该做一个借其他应收款，贷应交税费，出口退税。

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快账用户8430 追问 2022-11-01 13:28

当收到成本发票的时候 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项） 贷：银行存款 申请退税的时候： 借：其他应收款 贷：应交税费-应交增值税（进项） 收到时候： 借：银行存款 贷：其他应收款 老师是这样吗？因为我们买了就直接发货的，没有仓库的

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齐红老师 解答 2022-11-01 13:29

可以的，可以这么做的。

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借银行存款，贷其他应收款 当时申请退税的时候，你应该做一个借其他应收款，贷应交税费，出口退税。
2022-11-01
出口退税账务处理如下： 1.购入货物及接受应税劳务时，按增值税扣税凭证注明的增值税额。 借：应交税费——应交增值税(进项税额)/原材料/管理费用/制造费用等 贷：银行存款/应付账款等。 2.出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-10-24
出口货物 借：银行存款/应收账款等 贷：主营业务收入 结转成本 借：主营业务成本 贷：库存商品。 3.计算当期不得免征和抵扣税额.当期免抵退税额、当期应退税额、当期免抵税额。账务处理如下： 借：其他应收款——应收出口退税款(增值税)(当期应退税额) 应交税费——应交增值税(出口抵减内销产品应纳税额)(当期免抵税额) 主营业务成本(当期不得免征和抵扣税额) 贷：应交税费——应交增值税(出口退税)(当期免抵退税额) 应交税费——应交增值税(进项税额转出)(当期不得免征和抵扣税额)。 4.收到出口退税款 借：银行存款 贷：其他应收款——应收出口退税款(增值税)。
2024-11-21
你好不可以的，因为我们和贸易公司是正常的内销，只可以入私户
2025-03-07
你好！这个只要是公司的账户，一般都不影响
2024-09-09
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