为什么递延所得税不是这样算=100-（600-100-30），100是其他综合收益的金额
100其他综合收益对应的递延所得税是冲减了其他综合收益，不计入所得税费用 在计算时所以不这样考虑计算的
-
Q
为什么是放其他综合收益而不是所得税费用呢，其次为啥计入其他综合收益会影响到递延所得税，它不是属于所有者权益项目吗，怎么会影响到所得税了
-
Q
什么情况下递延所得税负债的借方余额是其他综合收益
-
Q
一项金融资产 2020年年末： 账面价值= 1 300（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 形成应纳税暂时性差异的金额= 1 300-1 050=250（万元）。 应确认递延所得税负债的金额=250×25%=62.5（万元）。 借：其他综合收益 62.5 贷：递延所得税负债 62.5 2021年年末： 账面价值=1 100（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 应纳税暂时性差异的余额=1 100-1 050=50（万元）。 本期是否应转回递延所得税负债的金额= -50-62.5=-12.5 借：递延所得税负债 12.5 贷：其他综合收益 12.5 我觉得应该是这样做 但是答案是转回递延负债50，有点不解
-
Q
题目中的第三问不明白，为什么递延所得税不是这样算=400-（600-100-30），100是其他综合收益的金额
-
Q
为什么递延所得税不是这样算=100-（600-100-30），100是其他综合收益的金额
热门问答 更多>
-
原来铁路电子客票只能计算抵扣，现在开了电子发票能直接在系统上抵扣勾选吗 有人操作过吗，方便吗
-
老师 请问 我们25.3.3收汇一次跨境人民币 外管局申报的是预收货款 我没有在外管局申报贸易信贷报告可以吗
-
我们公司是直播公司，宣传部让我们申请人才创新孵化项目专项资金，这种可以申请吗？属于高新技术吗？
-
老师，请问下，我们是出口生产企业，明天就4月了，有没有什么地方需要注意或者必须完成的？知道的老师指导下，感谢有点焦虑了
-
老师，去年有几张加油费发票开错了。不过发票都是“中国石化销售股份有限公司云南昆明石油分公司”开给我们的，不过是不同家的。这种能随便找一家之前加过油的中石化的加油站重开吗？还是说只能去当时加油的那家开呢？因为同事跟我说，不记得当时是去哪家加的油了
-
老师，正常的公司想做变更（法人，股东），能直接变更成个体工商户么
-
你好，老师，定期定额户，，2026.3.31前不用申报个体经营所得的年报表吧，，系统都自行申报了吧？
-
老师你好，3月计提工资和社保，但是3月没有发放，个税也没有办法从当月工资中扣除，导致个税是负的4500元，本月增值税20000元，请问资产负债表上，应交税费列示多少，谢谢
-
#提问#老师，您好！小规模人的力资源公司和一般纳税人的力资源公司人开劳务派遣差额发票，税率现在是几个点？政策是不是有变化，谢谢
-
老师好，3月支出一笔服务费1万元，服务时间是2025.6-2028.5为期三年！这笔服务费可以直接入3月费用吗？还是说要先做预付后摊销？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
那这题为什么计入了呢？
不是应该计入吗 分录是借:递延所得税资产 贷:其他综合收益
在计算递延所得税时已经把50减掉计算的喔
那我问的这题为什么600没有减去100呢？
在计算递延所得税时直接是570计算的 没有考虑100，就相当于100是减掉的金额 你看一下
递延所得税=100-（600-100-30）=-370
不明白题目给的，老师能不能给个像我这样列出来看看呢？
递延所得税资产570 递延所得税负债100 递延所得税费用＝递延所得税负债-递延所得税资产 由于100是其他综合收益，所以就是 100-（100-570） 所以就是570计算的
不应该是100-（570-100）吗？
不明白括号里面，100-570？
递延所得税负债-递延所得税资产 100-（570-100）
所以题目给的答案是不是有问题那呢？？
没有问题，题目直接用570计算的 你这里就是570递延所得税费用
递延所得税费用不是370吗？100-（570-100）
老师，麻烦讲的再明白点
你这里其他综合收益是递延所得税负债，不是递延所得税资产 所以计入所得税的递延所得税负债0 100-100-570 或100-（570-100） 或-100-（570-100） 570同学
我知道我哪里出问题了
是递延所得税负债，不是资产
对的，你这里看错了
哈哈哈哈，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快