为什么递延所得税不是这样算=100-（600-100-30），100是其他综合收益的金额
100其他综合收益对应的递延所得税是冲减了其他综合收益，不计入所得税费用 在计算时所以不这样考虑计算的
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为什么是放其他综合收益而不是所得税费用呢，其次为啥计入其他综合收益会影响到递延所得税，它不是属于所有者权益项目吗，怎么会影响到所得税了
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什么情况下递延所得税负债的借方余额是其他综合收益
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一项金融资产 2020年年末： 账面价值= 1 300（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 形成应纳税暂时性差异的金额= 1 300-1 050=250（万元）。 应确认递延所得税负债的金额=250×25%=62.5（万元）。 借：其他综合收益 62.5 贷：递延所得税负债 62.5 2021年年末： 账面价值=1 100（万元）。 计税基础= 1 050（万元）。 应纳税暂时性差异的余额=1 100-1 050=50（万元）。 本期是否应转回递延所得税负债的金额= -50-62.5=-12.5 借：递延所得税负债 12.5 贷：其他综合收益 12.5 我觉得应该是这样做 但是答案是转回递延负债50，有点不解
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题目中的第三问不明白，为什么递延所得税不是这样算=400-（600-100-30），100是其他综合收益的金额
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为什么递延所得税不是这样算=100-（600-100-30），100是其他综合收益的金额
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那这题为什么计入了呢？
不是应该计入吗 分录是借:递延所得税资产 贷:其他综合收益
在计算递延所得税时已经把50减掉计算的喔
那我问的这题为什么600没有减去100呢？
在计算递延所得税时直接是570计算的 没有考虑100，就相当于100是减掉的金额 你看一下
递延所得税=100-（600-100-30）=-370
不明白题目给的，老师能不能给个像我这样列出来看看呢？
递延所得税资产570 递延所得税负债100 递延所得税费用＝递延所得税负债-递延所得税资产 由于100是其他综合收益，所以就是 100-（100-570） 所以就是570计算的
不应该是100-（570-100）吗？
不明白括号里面，100-570？
递延所得税负债-递延所得税资产 100-（570-100）
所以题目给的答案是不是有问题那呢？？
没有问题，题目直接用570计算的 你这里就是570递延所得税费用
递延所得税费用不是370吗？100-（570-100）
老师，麻烦讲的再明白点
你这里其他综合收益是递延所得税负债，不是递延所得税资产 所以计入所得税的递延所得税负债0 100-100-570 或100-（570-100） 或-100-（570-100） 570同学
我知道我哪里出问题了
是递延所得税负债，不是资产
对的，你这里看错了
哈哈哈哈，谢谢老师
不客气，祝你学习愉快