什么情况下递延所得税负债的借方余额是其他综合收益

同学你好投资确认的其他综合收益，计税基础不等于账面价值时，递延所得税资产或负债对应的科目是其他综合收益哦

2022-08-23

您好！递延所得税负债到时候都会转回的，转回当期的会计分录：借：递延所得税负债，贷：其他综合收益，转回后借贷方都没有余额了。

2021-06-28

因为非投转投的时候，本来账面是2800-200=2600.因为公允价值是3000.所以做借:投资性房地产3000累计折旧200贷:固定资产2800其他综合收益400 这个时候账面价值就是3000但税法只认可计税基础有2600.资产账面大于计税基础，确认递延所得税负债

2024-04-24

递延所得税费用对应的科目是: 所得税费用——递延所得税属于损益的减项递延所得税负债对应的科目是: 递延所得税负债属于负债类科目在新增减递延所得税资产或递延所得税负债时: 借:所得税费用——递延所得税贷:递延所得税负债/递延所得税资产借:递延所得税负债/递延所得税资产贷:所得税费用——递延所得税即:增加递延所得税负债时,增加当期所得税费用;未来递延所得税负债转回时,减少转回期间的所得税费用

2022-08-31

尊敬的学员，您好。由于此题中递延所得税负债是由于其他债权投资的公允价值变动引起的，应该对应其他综合收益哦。

2021-06-24