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某生产企业为增值税一般纳税人,2022年8月有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得销售额80万元;(2)销售乙产品,开具普通发票,取得销售额29.25万元:另开具增值税专用发票,取得销售乙产品的送货运输收入3.48万元;(3)将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为20万元。成本利润率为10%,该产品无同类产品市场销售价格;(4)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,税额7.8万元;(5)向农业生产者购进农产品一批,支付收购价30万元。另外,共支付运费0.8万元.获得增值税专用发票。请计算2022年8月应缴纳的增值税税额。

2022-11-01 17:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-11-01 17:41

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齐红老师 解答 2022-11-02 08:48

1销项=80*0.13 2销项=29.25*0.13%2B3.48*0.13 4进项=7.8 5进项=30*0.09%2B0.8*0.09 应交增值税=销项-进项

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齐红老师 解答 2022-11-02 08:50

1销项=80*0.13 2销项=29.25/1.13*0.13%2B3.48*0.13 4进项=7.8 5进项=30*0.09%2B0.8*0.09 应交增值税=销项-进项

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