向员工租车每月800，上个月忘记打款了，这个月打两个月的租金即1600，那10月、11月的财产租赁所得分别按多少申报？

1. 去年10月、12月分批租入员工宿舍，发票11月起陆续开具过来，12月开来的票，我在12月直接计提了两个月的房租摊销，今年一月份开了的票，直接在当月计提三个月的，这个操作是否可以？ 2. 去年11月有一笔报销，二级科目以及登记的金额有误，于一月做了冲销调整 3. 去年11月录入有几个固定资产的年限填写错误以及一个固定资产类别填写错误，均于一月在固定资产模块进行了变动调整。 4. 去年12月的手续费发票，今年2月才开过来。 以上事项在申报21年的所得税时是否需要进行相应调整？

3.2020年2月，甲公司从其他单位购入一块土地使用权，成本为600万元，并在这 块土地上开始建造厂房。2020年10月，厂房即将完工，与乙公司签订了经营租赁 合同。租赁合同约定，该厂房完工时开始起租，租期1年。2020年11月1日厂房； 工（达到预定可使用状态），厂房的造价为1 000万元。假设甲公司采用成本模 式计量。该土地使用权的使用年限30年，使用直线法计提摊销，无残值。该厂月 按照直线法计提折旧，无残值，预计使用年限20年。 按照经营租赁合同，乙公司每个月支付甲公司租金2万元，租金收入的增值税税 率为9%。 2020年12月，厂房发生减值，经减值测试，其可收回金额为850万元。 2021年11月1日，甲公司收回租赁期届满的厂房并对外出售，取得价款2 000万 要求：完成以下甲公司的账务处理？ （1）取得土地使用、厂房; （2）每月租金收入; （3）每月计提折旧、摊销; （4）2020年12月, 计提减值准备; （5）处置投资性房地产;

向员工租车每月800，上个月忘记打款了，这个月打两个月的租金即1600，那10月、11月的财产租赁所得分别按多少申报？

一、居民个人王五为中国境内甲公司员工(1)每月取得中国境内A公司支付的税前工资、薪金收入15000元(2)2月为中国境内B公司提供咨询服务取得税前劳务报酬收入40000元(3)4月出版小说一部，取得中国境内C出版社支付的税前稿酬收入60000元(4)8月取得中国境内D公司支付的税前特许权使用费收入80000元(5)9月将租入中国境内的一套住房转租当月向出租方支付月租金4500元，转租收取月租金6500元，当月实际支付房屋租赁过程中的可以从租金收入中扣除的各种税费500元，并取得有效凭证(6)10月以150万元的价格转让一套两年前无偿受赠获得的中国境内的房产。该套房产受赠时市场价格为85万元，受赠及转让房产过程中已缴纳的税费为10万元(7)11月，在中国境内E商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品，同时参加该商场举行的抽奖活动，抽中价值6820元的奖品。王五本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计50000元。(1)计算王五本年综合所得的应纳个人所得税。（税率20%，速算扣除数16920）(2)计算王五9月转租住房取得的租金收入的应纳个人所得税。

一、居民个人王五为中国境内甲公司员工(1)每月取得中国境内A公司支付的税前工资、薪金收入15000元(2)2月为中国境内B公司提供咨询服务取得税前劳务报酬收入40000元(3)4月出版小说一部，取得中国境内C出版社支付的税前稿酬收入60000元(4)8月取得中国境内D公司支付的税前特许权使用费收入80000元(5)9月将租入中国境内的一套住房转租当月向出租方支付月租金4500元，转租收取月租金6500元，当月实际支付房屋租赁过程中的可以从租金收入中扣除的各种税费500元，并取得有效凭证(6)10月以150万元的价格转让一套两年前无偿受赠获得的中国境内的房产。该套房产受赠时市场价格为85万元，受赠及转让房产过程中已缴纳的税费为10万元(7)11月，在中国境内E商场取得按消费积分反馈的价值1300元的礼品，同时参加该商场举行的抽奖活动，抽中价值6820元的奖品。王五本年专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除共计50000元。(3)计算王五10月转让受赠房产时计算缴纳个人所得税的应纳税所得额(4)计算王五11月取得商场按消费积分反馈礼品和抽奖所获奖品的应纳个人所得税。