公司6月“营业外支出”科目的发生额如下所示∶固定资产盘亏损失10万元，罚没支出合计8万元，捐赠支出合计2 万元，则A公司6月利润表中“营业外支出”项目“本期金额”栏的列报金额为多少呢？

2、A企业2021年9月发生捐赠支出18万元,固定资产报废损失12万元,非专利技术出售损失30万元,税收滞纳金31万元。不考虑其他因素。·要求(1)计算A金业2021年9月资产处置损益的金额。2)计算A企业2021年9月应记入“营业外支出”科目的金额。

A公司当年营业收入2000万元，会计利润总额400万元，有关业务如下：（1）“管理费用”账户中列支业务招待费30万元。（2）“销售费用”账户中列支广告费10万元。（3）“营业外支出”账户中列支如下捐赠：向红十字基金会捐赠120万元；直接对外捐赠8万元。（4）当年以市价购入A公司股票100万元准备长期持有。因A公司当年发生严重亏损，年末股价下跌10%，已提取长期投资减值准备20万元。计算A公司当年应纳所得税额和应纳所得税是多少（税率25%）。

A公司为居民企业，主营业务为销售甲产品。2021年生产经营情况如下:(1)销售电冰箱收入8100万元;(2)出租闲置设备收入400万元;(3)国债利息收入50万元;(4)理财产品收益20万元。(5)营业外支出中包含支付税收滞纳金及罚款20万元(6)向银行借入流动资金支付利息支出50万元;(7)发生业务招待费60万元;(8)向客户支付违约金10万元。(9)全年利润总额为900万元。要求:计算A公司2021年度企业所得税应纳税额。|

1.简答题资料：某家具制造企业2017年度会计利润总额为53万元，具体情况如下：(1)经营收支情况。销售收入300万元，销售成本158万元，税金及附加9万元，销售费用55万元(其中广告宣传支出50万元)，管理费用18万元(其中业务招待费2万元)，财务费用12万元(其中经批准向职工集资款10万元，支付利息1万元，同期同类银行借款利率3％)，资产减值损失2万元(税法允许列支1万元)，投资收益9万元(其中国库券利息收入3万元)。(2)营业外收支情况。营业外收入18万元，营业外支出20万元(其中税收滞纳金罚款6万元，违反合同的违约支出1万元，公益性捐赠10万元)。(3)除上述资料外，该公司没有其他应税收入，其他各项费用开支均未超过税法规定。(4)2017年初企业尚有未弥补以前年度亏损12万元(弥补期未超过5年)。要求：计算该公司2017年度企业所得税应纳税所得额。

1.简答题资料：某家具制造企业2017年度会计利润总额为53万元，具体情况如下：(1)经营收支情况。销售收入300万元，销售成本158万元，税金及附加9万元，销售费用55万元(其中广告宣传支出50万元)，管理费用18万元(其中业务招待费2万元)，财务费用12万元(其中经批准向职工集资款10万元，支付利息1万元，同期同类银行借款利率3％)，资产减值损失2万元(税法允许列支1万元)，投资收益9万元(其中国库券利息收入3万元)。(2)营业外收支情况。营业外收入18万元，营业外支出20万元(其中税收滞纳金罚款6万元，违反合同的违约支出1万元，公益性捐赠10万元)。(3)除上述资料外，该公司没有其他应税收入，其他各项费用开支均未超过税法规定。(4)2017年初企业尚有未弥补以前年度亏损12万元(弥补期未超过5年)。要求：计算该公司2017年度企业所得税应纳税所得额。