案例：A公司于2012年年末购入甲设备，成本为2 000 000元，预计使用寿命为4年，会计上采用年数总和法计提折旧，税法上规定采用直线法计提折旧。2013年税前会计利润为2 700 000元，2014年税前会计亏损1 000 000元，2015年税前会计利润900 000元，2016年税前会计利润为1 300 000元。假定除了固定资产折旧差异外，A公司不存在任何其他会计和税法差异，2012年末无递延所得税余额，所得税税率为25%。另假设A公司在每年年末都能够可靠地预计未来很可能获得用以抵扣可抵扣暂时性差异和营业亏损的应纳税所得额。 要求：1.计算2013年年末所得税费用。2.计算2014年年末所得税费用。3.计算2015年年末所得税费用。4.计算2016年年末所得税费用。

热门问答 更多>

• 我们单位从代账哪里把账接过来了，但是没有银行存款期末数，实际银行存款有余额，这个怎么操作

• 外币合同，对方付美元，我司直接按操作入账时中国银行挂牌结汇汇率结汇成人民币入账。收入可以按结汇后的人民币入账吗？小企业会计准则

• 个人给公司开劳务票公司代扣个税 是要付去掉个税的钱吗 分录怎么做

• 老师， A 公司是售电公司， B 公司给 A 公司做推广服务，B 公司给 A 公司每推销出一度电，A 公司给 B 公司一分钱，请问老师B 公司需要什么凭证？怎么做账？B 公司给 A 公司开什么样的发票

• 找郭老师，我要注销帮我看看，怎样评掉帐上的各科余额

• 计提工会经费和从实发工资中扣的工会会费在账上没有分开，都计入“应付职工薪酬-工会经费”，合规吗，有什么依据

• 跨年的发票多开了，能红冲吗？重新开吗

• 企业所得税汇算清缴调增的数据是：工会经费,申报的数据和账面的数据和工资*2%的数据都不一致,选用哪个数据

• 你好，个人拿收据1000来入账，没有发票，所得税汇缴清算还要调增吗

• 老师，我是一般人小准则，24年8月开具普通发票，后因业务变更经营主体，26年2月冲红24年8月开具的普票，改开专票，导致26年2月普票为负数，这种情况申报增值税时，能申报吗？