麻烦老师看看税务师第一题解答题，谢谢

同学你好，老师看一下啊

2022-11-04

同学您好！应该选D项；业务（4）储值卡开具“不征税”发票，待实际消费时开具含税发票，增值税销项税=100*13%=13，业务（5）不涉及增值税；业务（6）转让经营权按转让其他权益性无形资产6%开具（　其他权益性无形资产，包括基础设施资产经营权、公共事业特许权、配额、经营权(包括特许经营权、连锁经营权、其他经营权)、经销权、分销权、代理权、会员权、席位权、网络游戏虚拟道具、域名、名称权、肖像权、冠名权、转会费等）增值税销项税=300*6%=18；销项税共=13%2B18=31

2022-07-27

您好！ A公司销售自行开发的房地产老项目，因此，可选择适用简易计税方法按照5%的征收率计税。A公司2021年5月开具了增值税普通发票9500万元，其中包括1100万元属于按规定补开发票行为，不再计征增值税。 A公司在2016年5月－2021年4月收到预收款8400万元，应在取得预收款的次月纳税申报期向主管税务机关预缴税款： 8400÷（1＋5%）×3%＝240（万元）； A公司在2021年5月开具发票，结转收入，应在次月纳税申报期向主管税务机关补缴增值税税款： 8400÷（1＋5%）×5%－240＝160（万元）。

2022-09-20

应交增值税销项税额是 200*（1+10%）*13%

2022-09-20

你好，学员，2020年应缴纳企业所得税==15*25%%2B(25/(1-20%))*(25%-20%)%2B30*25%=12.81

2022-08-23

齐红老师解答 2022-11-04 12:21

同学你好，这道题选的D吗？？

快账用户2310 追问 2022-11-04 13:37

答案选C呢

齐红老师解答 2022-11-04 14:46

同学你好，是这样做的，A公司直接缴纳的来自B公司股息的预提所得税为1350*30%*5%=20.25万元。　　B公司所纳税额属于由A公司负担的部分=(本层企业就利润和投资收益所实际缴纳的税额+符合规定的由本层企业间接负担的税额)×本层企业向一家上一层企业分配的股息(红利)÷本层企业所得税后利润额=300×400÷2700=45(万元) 　　A公司来自B公司的所得直接缴纳和间接负担的税额=20.25+45=65.25(万元)

齐红老师解答 2022-11-04 14:49

同学你好老师那有个笔误，是除以405