未开具发票可以先填负数下月在填正数吗

增值税附表一

已实现销售，未开具发票、需要纳税人，填正数未开票收入。

我这边有个表很久之前其他人做的，在20年前一个月未开票收入填入了一个负数，少交了增值税，下个月把开具其他发票填入了对应数又补交了，现在对比出来未开具发票负数怎么办

未开票收入开负数的正常逻辑是以前填过正数。不能先填负数后填正数。

他之前已经这样了，那我现在怎么让对比取消

同学你好，你要问一下原来的会计，向前追一下。如果没有依据红冲，税务局会关注的。

仅看一笔，不能说明他是先红冲的。有可能是以前先做了正数的无票收入才红冲的。

我问过他当时就是调整税款，税务那边预警过一次已经处理了，当时没有调表，现在又比对出来了，而且现在出来了个16年的也是负数，合计了一百多万，现在该怎么通过

同学你好 要合理，未开票收入负数，税局一看到就会考虑是在调低税款。所以不对的发现了要注意改。

那我现在怎么调整比较好

如果税局比对出来了，并且确实是需要补交的，那就补交税款了。 账面上根据补缴的税款，把对应的收入和税款走到账里。 借：应收账款等      贷：主营业务收入（如果是以前年度的，通过以前年度损益调整）             应交税费-应交增值税（销项税额）

我现在比对出来不符还没有申报，还能改吗

可以改，如果是涉及以前年度，还需要到税务局改。 另外，你们这么大的金额，一要把数字算好，不要多交。二要和领导汇报。三如果改以前年度是要更正以前的报表的，税率变了4次了。

他有个16年的我都不知道他为啥要填个负数，后来18年19年还填了几个不知道为啥的正数，咋整

同学你好，你要给领导反映，让他把原来的会计找过来，把无票收入的正数和负数理出来 。 没有他的支持，无票收入又没有写张三，李四，谁也不知道是哪一笔。

那我的电子税务局现在只能查到16年12月了，税务局的那边能不能查之前的，有没有可能之前有个正数了，然后因为税务局系统也是从12月份开始的所以出来了负数

有可能的，税务局那边什么都能查到的。

因为我看了下虽然纳税调减了，但是当年的总开票数是对的