我是一家连锁加盟品牌，现在和一家招商公司在合作，加盟费和招商公司是我2他8分配，现在有些资金直接收到他们的账户，有些收到我公司账户，会涉及到和招商公司对冲款项，这样我确定收入分别怎么确定，是差额，还是全额？开票给加盟商如何开具？

你好，这边你可以看下装修公司的会计实操课程的呢，可以参考下建筑行业成本费用通过工程施工科目核算。在施工过程中发生的各项费用，应按成本核算对象和成本项目进行归集。成本项目一般应包括：（１）人工费；（２）材料费；（３）机械使用费；（４）其他直接费；（５）间接费用（指企业各施工单位，如工程处、施工队、工区等为组织和管理施工生产活动所发生的支出）。其中，属于人工费、材料费、机械使用费、其他直接费等直接成本费用，直接计入有关工程成本，间接费用可先在本科目设置“间接费用”明细科目进行核算，月份终了，再按一定分配标准，分配计入有关的工程成本。月末余额为未完工程的实际成本。工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象，进行辅助核算，按照成本项目进行明细核算。一般以独立的工程合同所确定的项目为成本核算对象；在同一施工现场、同一项目部管理、工程开、竣工时间相差不大的条件下，也可将两个或多个工程项目合并确定为成本核算对象。成本项目主要包括：人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用、分包工程费用。工程施工过程中所发生的间接费用通过“施工间接费用”科目核算。如有多个项目，应在项目间进行分配。

2024-01-21

快账用户7291 追问 2022-11-07 09:35

合同都是以我们公司签的，招商仅仅是帮忙招加盟

齐红老师解答 2022-11-07 09:36

你好；那你就是全额开票出去是吗？全额开票出去就得全额做收入的；不能差额的

快账用户7291 追问 2022-11-07 09:37

我现在的疑问就是不知道该全额还是差额？

齐红老师解答 2022-11-07 09:38

你好；全额来做收入报税的；你分出去开票给你做账

快账用户7291 追问 2022-11-07 09:40

招商那边有些是个人账户在收，而且他们所占比例高，经常卡着对冲接近零，我这边要票他们也不给开

这种我可以差额确认收入，申报吗？

齐红老师解答 2022-11-07 09:42

你好1；那也得开票给你；你差额是不对的；因为合同是以你的名义开展的

快账用户7291 追问 2022-11-07 09:58

那我涉及的会计分录，怎么做呢？

齐红老师解答 2022-11-07 10:01

你好；比如；借银行存款或者应收账款贷收入；销项税；借主营业务成本贷银行存款

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