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未勾选认证的不可抵扣的专用发票可以当普票入账吗

2022-11-07 14:01

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-07 14:04

你好可以这样处理的

快账用户8816 追问 2022-11-07 14:16

已做认证的不可抵扣专票做进项转出后，月末还要转到末交增值税里里

齐红老师解答 2022-11-07 14:18

已经认证不抵扣是什么意思？是不符合抵扣，还是放弃抵扣？

快账用户8816 追问 2022-11-07 14:20

不符合抵扣条件

齐红老师解答 2022-11-07 14:23

。期末转到转出未交增值税，把科目做平。

快账用户8816 追问 2022-11-07 15:02

老师好，已认证未抵扣时借：库存物品，借：进项税额，贷银行存款，转出时，借：库存物品（进项税额）贷进项税额转出对吗

齐红老师解答 2022-11-07 15:14

你好什么原因没有抵扣的呢

快账用户8816 追问 2022-11-07 15:15

没有销项

快账用户8816 追问 2022-11-07 15:17

六月发生一笔进项，做账后发现不符合抵扣条件，做了转出，借：库存物品，贷：进项税额转出

快账用户8816 追问 2022-11-07 15:19

我就想问下进项税额转出月末也需要结转吗，那原有的进项税额不一直都在吗

齐红老师解答 2022-11-07 15:45

。是的，把这些科目都转到转出未交增值税里。

快账用户8816 追问 2022-11-07 16:05

老师，那进项税额的数不是还在吗

齐红老师解答 2022-11-07 16:18

你好是结平了你好同学：结转销项税额、进项税额增值税结转： 1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 3、结转未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额，借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额，借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税如果进项大于销项就是最后一个分录转出未交增值税是属于应交增值税下的专栏，可以有借方余额的。