演示账套

麻烦老师看看税务师第二小问进行解释，拜托了

2022-11-07 14:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-11-07 14:39

同学你好，请稍等，这边为你回复

齐红老师解答 2022-11-07 14:45

收到投资收益 950 这是税后分回来的税前的950/(1-0.05)=1000 税前所得预提的所得税=1000*0.05=50 间接负担税额=（利润实际纳税额+预提所得税+间接负担所得税）*分配比*持股比 =(1000+0+0)*0.8=800 可抵免税额=50+800=850 选择选项A，希望能帮助到你，祝你生活愉快

快账用户2370 追问 2022-11-07 14:53

税前的950/(1-0.05)=1000，这个是什么意思呀，为什么用950来除呢

齐红老师解答 2022-11-07 15:15

投资收益950是税后的得到的，税前金额是多要就要还原一下

同学你好，请稍等，这边为你回复

2022-11-07

学员你好纳税人销售货物发生现金折扣的，现金折扣不得从销售额中减除，销售化工产品给某公司的增值税计税销售额=332.22÷(1-2%)÷1.13=300(万元)。应确认的增值税销项税额=300×13%=39(万元)。在税法规定中，应交增值税不能扣除现金折扣部分。借财务费用67800 贷：主营业务收入60000 应交税费-应交增值税（销项税额）7800 对补提的部分需要计提税金及附加借：税金及附加　　　　　　　　　780[7800×(5%%2B3%%2B2%)] 贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　390(7800×5%) ——应交教育费附加　　　　　　 234(7800×3%) ——应交地方教育附加　　　　　 156(7800×2%)

2022-09-13

同学你好应选择A选项，因为2600-15000*0.15=350 目标脱贫可以全额扣除，不需要调增。

2022-08-27

同学你好，稍等一下

2022-11-12

您好，因为A国预提所得税率是10%，因此来源于境外的应纳税所得额=144/(1-10%)=160，选D

2022-11-12

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