麻烦老师看看第二大题第五小问，进行解释，拜托了

学员你好纳税人销售货物发生现金折扣的，现金折扣不得从销售额中减除，销售化工产品给某公司的增值税计税销售额=332.22÷(1-2%)÷1.13=300(万元)。应确认的增值税销项税额=300×13%=39(万元)。在税法规定中，应交增值税不能扣除现金折扣部分。借财务费用67800 贷：主营业务收入60000 应交税费-应交增值税（销项税额）7800 对补提的部分需要计提税金及附加借：税金及附加　　　　　　　　　780[7800×(5%%2B3%%2B2%)] 贷：应交税费——应交城市维护建设税　　　　390(7800×5%) ——应交教育费附加　　　　　　 234(7800×3%) ——应交地方教育附加　　　　　 156(7800×2%)

2022-09-13

同学你好！这题应该选择CD，按照特殊性税务处理方法，原有计税基础确定的是“股权支付”部分，非股权支付对应的部分，是要按照公允价值确定的，所以A和E应该是3600和5000再乘以股权支付比例，B也是按照比例，不是全部

2022-08-29

同学，你好~ （1）无形资产摊销应调减：78.75（第1问）；研发费用加计扣除应调减：400×75%=300（万元）；在一个纳税年度内，居民企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税，技术转让所得应调减： 2000-600-(2000-600-500)×50%=950（万元）；（2）该企业2019年企业所得税的应纳税所得额=2300（利润总额）-78.75-300-950%2B350（第2问）%2B370（第3问）-200（股息免税）=1491.25（万元）；【提醒】技术转让所得调减金额如何理解？把握住纳税调整的实质就是税会差异，只要把会计上确认的利润和税法上应确认的所得之间的差异求出来即可！该技术转让所得会计上算的利润为2000-600=1400万元，税法上享受优惠后仅按照（1400-500）×50%=450万元确认所得，因此，需要调减的金额就是1400-450=950（万元）。希望老师的回答能帮助到同学，祝同学学习愉快~

2022-08-27

同学你好应选择A选项，因为2600-15000*0.15=350 目标脱贫可以全额扣除，不需要调增。

2022-08-27

您好！不好意思，计算了下耽搁了，久等了 =(15000+3000+2000)*0.05%+2/10000+40000*0.03%+4000*0.1%=26

2022-08-31

快账用户9930 追问 2022-09-14 08:10

为什么332.22/（1-2%）是什么意思呢

齐红老师解答 2022-09-14 10:49

这332.22 打完折后实际收取的款项及时付款优惠了2% 我们先把不优惠的整体含税金额求出来，这一步是求整体含税价格

快账用户9930 追问 2022-09-14 11:29

财务费用67800是怎么计算出来的呢

齐红老师解答 2022-09-14 11:30

看分录关系，整体优惠的2%不能直接冲减收入和应交税费，而是计入财务费用，就得到了两者2%相加的结果

快账用户9930 追问 2022-09-14 11:32

老师可以写的计算结果吗？

齐红老师解答 2022-09-14 11:37

还原成含税的3390000 然后税不能优惠实际收了3322200 这个差额需要调整的全部都是财务费用 67800

快账用户9930 追问 2022-09-14 17:34

好的呢，谢谢

齐红老师解答 2022-09-14 17:37

嗯嗯祝您学习愉快~

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

麻烦老师看看第二大题第五小问，进行解释，拜托了

热门问答 更多>

产品中心

帮助中心

内容社区

关于我们

领取会员

在线提问累计解决68456个问题

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

注册

热门问答更多>