固定资产账面价值小于计税基础的为可抵扣暂时性差异,要确认递延所得税资产,

这个评估增值的固定资产,是递延所得税负债,应付账款是递延所得税资产怎么理解
假设借营业收入100,贷营业成本60,固定资产40。多计提的折旧抵消金额是2万,借固定资产2,贷管理费用,那第三个递延所得税资产怎么计算。是不是因为这个计税基础是内部售价100,账面价值是60减抵消的固定资产40加2等于22,所以账面价值更少了,所以要补计提递延所得税资产,那这个递延所得税资产是用多计提折旧抵消的2万金额成未来适用税率吗
你好老师,所得税咨询一下,前面说用账面价值和计税基础做比较,来确定递延所得税资产或负债,这道题里,第三年账面价值依然大于计税基础,可是却没有确认递延所得税负债,反而冲减了递延所得税负债,那前面那个账面价值和计税基础的总结就跟例题对不上啊
固定资产账面价值5 766 536元,按照税法规定其计税基础为6 200 000元,账面价值小于其计税基础433 464元(6200000-5766536),为可抵扣暂时性差异,应确认递延所得税资产为: 433 464×25%=108 366(元) 借:递延所得税资产 108 366 贷:所得税费用 108 366 关于固定资产的折旧,我的计税基础少了,税务的计税基础多,我只多少利润就多,应交的所得税就多。税务局折得多,利润就少,应交的所得税就少了,税务局收我的所得税收的少了,那应该是我欠税务局的呀,应该是递延所得税负债吧,为什么这里是递延所得税资产呢?
关于递延所得税。都是固定资产,一个是账面价值小于税法规定。一个是账面价值大于税法规定。账务处理怎么都是,递延所得税资产增加,递延所得税费用减少?
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你好同学,没看到你说的固定资产账面价值大于计税基础,递延所得税资产增加的情况呢?是不是图片没发过来
这个固定资产的帐面价值大于计税基础的,怎么也确认为所得税资产了?
你发的第二个图片,那5000元应该是预计负债的,预计负债的账面价值5000大于计税基础0,要确认递延所得税资产