演示账套

请问老师，公司是一般纳税人，有个会计做的账，可分配净利润是用合同价款直接减去增值税的销项税再减去成本费用，再减去企业所得税得到，这样做合理吗

2022-11-07 22:19

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-07 22:25

您好，这个是不合理的，不对的

2022-11-07

同学，你好用不含税的收入-不含税的成本-各项费用-营业税金及附加-所得税 =净利润（如果没有营业外的话）

2021-01-21

你好，要减去销项税和那些成本

2020-09-11

同学你好先申报四季度所得税再用未分配利润减去本季度所得税的金额计提法定盈余公积

2025-01-15

本月利润表净利润正好差（调增成本后减掉的那个所得税金额），需要调表。根据小企业会计准则，企业所得税汇算清缴后的账务调整如下： 1.账面上计提金额大于实际缴纳金额：借：应交税费——应交企业所得税贷：所得税费用 2.账面上计提金额小于实际缴纳金额：借：所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税在经过上述调整后，“所得税费用”直接结转至“本年利润”，不需要再调整以前年度损益。由于你公司之前账面上留下的预交过的所得税调增后成本本年不能再用了，所以需要结平账户，会计分录为：借：未分配利润贷：应交税费——企业所得税这种情况下，本月利润表中的净利润会受到影响，需要进行相应的调整。具体的调表方法可以根据公司的财务制度和实际情况进行处理。

2024-06-24