(1)某股份有限公司2021年1月1日“利润分配--未分配利润”的余额借方20万元，为上一年度的亏损额。本期实现的损益如下:主营业务收入300主营业务成本200其他业务收入60其他业务成本30投资收益10管理费用20销售费用10财务费用10(2)2021年12月31日，用净利润弥补上年亏损，计算当年企业所得税。(3)提取法定盈余公积8万元，提取任意盈余公积6万元，分配现金股利16万元，分配股票股利15万元。请根据上述资料编制相关会计分录，并计算“利润分配--未分配利润”的余额。

你好同学，稍等看一下

2022-11-08

你好同学，明天回复您

2022-11-07

(1) 计算利润总额，弥补亏损，计算并结转企业所得税：利润总额 = 主营业务收入 %2B 其他业务收入 %2B 营业外收入 - 主营业务成本 - 其他业务成本 - 营业外支出 - 销售费用 - 管理费用 - 财务费用 = 1000 %2B 600 %2B 400 - 600 - 300 - 100 - 200 - 50 = 650万元。由于上年有未分配利润（借方）100万元，需要先弥补亏损，所以实际利润总额为750万元。企业所得税 = 实际利润总额 * 所得税率 = 750 * 25% = 187.5万元。借：所得税费用 187.5 贷：应交税费-应交所得税 187.5 (2) 结转损益类账户：借：主营业务收入 1000 其他业务收入 600 营业外收入 400 贷：本年利润 2000 借：本年利润 1350 贷：主营业务成本 600 其他业务成本 300 营业外支出 300 销售费用 100 管理费用 200 财务费用 50 (3) 结转净利润：净利润 = 本年利润总额 - 企业所得税 = （2000 - 1350） - 187.5 = 462.5万元。借：本年利润 462.5 贷：利润分配-未分配利润 462.5 (4) 进行利润分配：法定盈余公积 = （净利润 - 上年未分配利润借方） * 10% = （462.5 - 100） * 10% = 36.25万元。任意盈余公积 = （净利润 - 上年未分配利润借方） * 15% = （462.5 - 100） * 15% = 54.375万元。分给股东的利润 = （净利润 - 上年未分配利润借方） * 20% = （462.5 - 100） * 20% = 72.5万元。借：利润分配-提取法定盈余公积 36.25 -提取任意盈余公积 54.375 -应付股利 72.5 贷：盈余公积-法定盈余公积 36.25 -任意盈余公积 54.375 应付股利 72.5 (5) 结转利润分配：借：利润分配-未分配利润 163.125 贷：利润分配-提取法定盈余公积 36.25 -提取任意盈余公积 54.375 -应付股利 72.5

2024-01-09

第一个借本年利润700 贷利润分配-未分配利润700 第二个 2借利润分配-提取任意盈余公积700*10% -应付股利300 贷盈余公积-提取任意盈余公积700*10% 应付股利300 这里任意盈余公积也没有写多少，按照百分之十来的利润分配-未分配利润账户余额 -100 ➕700-700*0.1-300

2022-12-20

你好 (1)结转本年利润; 借：本年利润，贷：利润分配—未分配利润 (2)编制兴隆公司利润分配相关的会计分录; 借：利润分配—应付股利，贷：应付股利借：应付股利，贷：银行存款 (3)计提确定2021年末“利润分配未分配利润”账户余额借：利润分配——未分配利润，贷：利润分配—应付股利，利润分配—提取的盈余公积

2022-12-20