你好，老师，我们是建筑劳务公司，比如10月工人的工资是20万，当月计提和发放都是20万，分录借：工程施工-劳务费 20万，贷：应付职工薪酬 20万，借：应付职工薪酬 20万、贷：银行存款 20万，到11月份个税系统算出来10月的个税是多少再向班组收取，假如11月向班组收取5000元的个税，后面的分录应该怎样做呢

你好，老师，我们是建筑劳务公司，比如10月工人的工资是20万，当月计提和发放都是20万，分录借：工程施工-劳务费 20万，贷：应付职工薪酬 20万，借：应付职工薪酬 20万、贷：银行存款 20万，到11月份个税系统算出来10月的个税是多少再向班组收取，假如11月向班组收取5000元的个税，后面的分录应该怎样做呢

2022年12月初，某企业"应付职工薪酬"科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下：（1）月初结算，上月应付职工薪酬120万元，其中收回代垫的职工医药费2万元，按规定代扣职工个人所得税6万元，个人应负担社会保险费16万元，通过银行转账发放职工薪酬96万元。（2）月末计算，分配本月货币性职工薪酬：①工资支出共计144万元，其中：车间生产工人84万元，车间管理人员16万元，行政管理人员20万元、专设销售机构人员24万元。②由企业负担的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）共36万元，其中：车间生产工人21万元，车间管理人员4万元，行政管理人员5万元，专设销售机构人员6万元。...（1）根据资料（1），下列各项中，该企业结算并发放上月职工薪酬的会计科目处理正确的是（）。A.收回代垫的职工医药费时，贷记"其他应付款”科目2万元B.按规定代扣职工个人所得税时，贷记"应交税费——应交个人所得税"科目6万元C.按规定代扣个人应负担的社会保险费时，贷记“其他应付款”科目16万元D.结算并发放上月职工薪酬时，借记"应付职工薪酬"科目120万元

2022年12月初，某企业应付职工薪酬科目贷方余额为120万元，12月份发生职工薪酬业务如下：（1）月初结算，上月应付职工薪酬120万元，其中收回代垫的职工医药费2万元，按规定代扣职工个人所得税6万元，个人应负担社会保险费16万元，通过银行转账发放职工薪酬96万元。（2）月末计算，分配本月货币性职工薪酬：①工资支出共计144万元，其中：车间生产工人84万元，车间管理人员16万元，行政管理人员20万元、专设销售机构人员24万元。②由企业负担的社会保险费（不含基本养老保险和失业保险）共36万元，其中：车间生产工人21万元，车间管理人员4万元，行政管理人员5万元，专设销售机构人员6万元。...（1）根据资料（1），下列各项中，该企业结算并发放上月职工薪酬的会计科目处理正确的是（）。A.收回代垫的职工医药费时，贷记其他应付款科目2万元B.按规定代扣职工个人所得税时，贷记应交税费——应交个人所得税科目6万元C.按规定代扣个人应负担的社会保险费时，贷记其他应付款科目16万元D.结算并发放上月职工薪酬时，借记应付职工薪酬科目120万元

N公司是一家制造业企业，为增值税一般纳税人。2022年4月发生部分经济业务如下：（1）2日，预收乙公司货款200万元，存入银行。8日向乙公司发出产品，并收取剩余款项，开具的增值税专用发票上注明的价款为400万元，增值税税额为52万元。乙公司取得相关商品控制权，该批产品成本为290万元。（2）5日，按与丙公司签订的转让专利技术使用权协议，收取当月使用费，开具增值税专用发票上注明的价款为20万元，增值税税额为1.2万元，款项存入银行。该专利技术的月摊销额为10万元。（3）10日，以银行存款发放上月工资，其中扣还代垫职工房租12万元，实发工资83万元。30日，4月份工资费用分配汇总表中列示应付职工薪酬总额为95万元，其中生产工人薪酬为45万元、车间管理人员薪酬为10万元、行政管理人员薪酬为25万元、专设销售机构人员薪酬为15万元。（4）30日，N公司计提本月短期借款利息9万元；行政管理人员报销本月发生的差旅费2万元；计提本月固定资产折旧20万元，其中生产车间固定资产折旧费为15万元、行政管理部门固定资产折旧费为5万元。资料1.2.3.4所涉及会计分录

老师，，请问一下，，，我跟您说下我们的情况，总包派发的活我们中标，带着工人去干，有自己的工人 ，也有班组的（相当于是小包工头的人），比如我们有个连云港有个叫A项目，10月份工资是100万，他的构成是（我们自己的工人合计20万+若干个班组的工人共合计80万），这100万全部由总包通过实名制工资就直接支付到个人账户了， 那么 我记账的时候就是 借：工程施工-**项目-人工费20万 工程施工-**项目-劳务费80万 贷：应付职工薪酬20万 应付账款（张三公司李四公司）80万， 现在遇到了比较难办的事情，就是 应付账款（张三公司李四公司）80万 他们好多都没法提供劳务发票，您说这样，我这边有什么好的办法解决吗？