演示账套

老师，如果有合同，合同是今年的，暂估材料，没有付款，无出入库单那些，第二年付款，第二年开票，汇算清缴可以计入今年成本吗

2022-11-08 22:57

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-11-08 23:05

你好同学可以的同学不过要调增

快账用户4773 追问 2022-11-08 23:18

意思只有一个合同就可以了吗，但是大量的发票都第二年取得

齐红老师解答 2022-11-08 23:48

你好同学可以的一个合同

快账用户4773 追问 2022-11-08 23:52

但是第二年才付款，第二年开票，出入库单什么都没有

齐红老师解答 2022-11-09 00:16

严格来说应该是第一年做进去的现在发票都开到第二年了建议下次规范一点

快账用户4773 追问 2022-11-09 00:43

刚去的公司，看到暂估金额太多了，凭证后面什么都没有，利润上千万，就问一下这种明年开具发票风险大吗

齐红老师解答 2022-11-09 09:41

客观原因的话可以的最好是当期开

快账用户4773 追问 2022-11-09 10:46

这种什么也没有，只有合同还是第二年开具的，而且还不知道能不能开具上千万发票，外一全部被税局认定虚开发票么，不开具的话所得税很多的

齐红老师解答 2022-11-09 11:15

你好同学是有一定风险的

你好同学可以的同学不过要调增

2022-11-08

同学您好，风险大的，暂估要有收料记录入库单合同的

2022-11-08

你好，是你暂估多了，回来发票少了吧，？那后续还有对应暂估发票回来吗，实际发生成本就是发票那个吧，不是暂估？

2021-04-10

- 关于三季度暂估劳务成本12月初开票冲暂估：没影响，在12月初取得劳务费发票冲暂估入账是合理的账务处理操作，能准确反映实际业务情况。 - 关于材料成本暂估跨年取得发票：可以在第二年拿到发票时冲销之前的暂估。 - 关于汇算清缴暂估处理：若能在汇算清缴前取得合法有效的发票，之前年度暂估不需要调增；若汇算清缴时仍未取得相关发票，则需对暂估的成本费用在汇算清缴时做纳税调增处理。

2024-11-28

您好您做了成本收到发票就可以税前扣除不管是否已经付款或者对方是否已经确认收入

2022-05-09