老师好！公司是买别人的，之前的50000元实收资一直挂着，这次工商年检被抽查到了，工商要实收资本的原始凭证，这个凭证被原股东给丢了，工商让我们把现在的50000元在申报表里的财务报表改为0那我账套怎么处理

这种情况下，您需要进行以下的账务处理：首先，确认接收转让前原公司的财务状况：原公司亏损 10 万元，资产负债表中可能存在各项资产、负债和所有者权益项目。对于实收资本从 10 万元变为 0，可能是工商登记的变更，但账务处理上不能直接将实收资本冲减为 0。假设原公司除了实收资本 10 万元和亏损 10 万元外，没有其他复杂的资产和负债：借：实收资本 100,000 贷：利润分配 - 未分配利润 100,000 这样处理是将原有的实收资本用于弥补亏损。但实际情况可能更为复杂，您需要根据原公司详细的资产负债表和转让协议的具体条款来进行准确和全面的账务处理。如果原公司存在其他资产、负债等项目，还需要对这些项目进行相应的承接和处理。例如，如果原公司还有应收账款 5 万元，应付账款 8 万元：借：应收账款 50,000 贷：相关科目 50,000 借：相关科目 80,000 贷：应付账款 80,000

2024-07-31

快账用户9648 追问 2022-11-09 08:19

之账套里的实收资本一直挂着50000元

齐红老师解答 2022-11-09 08:20

还有另一个科目呢？你看另外一个是啥

快账用户9648 追问 2022-11-09 08:21

资产负载表里有50000别的科目几乎都没有数据了了

快账用户9648 追问 2022-11-09 08:22

有亏损40000多

齐红老师解答 2022-11-09 08:22

那当时做实收资本的记账凭证还有吗？

快账用户9648 追问 2022-11-09 08:27

没有了呀！被原股东丢了，现在工商要确没有了，说是让把申报表里的实收资本改为0，可以吗？如果可以的话，账套怎么处理

齐红老师解答 2022-11-09 08:28

借实收资本贷其他应付款。

快账用户9648 追问 2022-11-09 08:33

其他应付款写谁的呢

齐红老师解答 2022-11-09 08:35

股东和实收资本一个样

快账用户9648 追问 2022-11-09 08:36

哦，这样不会有税务风险吧

齐红老师解答 2022-11-09 08:37

有之前交不交都不一定这个可以去银行打印银行回单

快账用户9648 追问 2022-11-09 08:43

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2022-11-09 08:44

不用客气，工作愉快

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